题目内容
（请给出正确答案）
A.计划，组织和指导组织活动
B.确定需求，确定可供选择的行动方案，制定衡量业绩的标准，并将结果与预定标准相比较
C.授权和检查业绩，并与计划业绩的实现对比
D.确定经营的效率和经济性，包括目的和目标是否已经达到
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更多“控制是管理层通过以下哪项适当及有效活动实施的结果（）”相关的问题
A.所有经营活动都应有适当授权
B.相容职务应当分离
C.有效控制凭证和记录的真实性
D.资产和记录的接近限制
E.独立的业务审核
A.对于企业的每一种活动，是否都存在适当的政策和程序进行规范？
B.确定已存在的控制活动是否得以有效实施？
C.员工的职责和控制责任是否得到有效沟通？
D.是否保证有畅通的渠道以便员工反映其发现的可疑情况？
A.积极的、补充传统确认活动的作用
B.管理已确认的风险
C.假定风险归属
D.监督作用，确定充分、有效的流程是适当的
以下哪项对初步调查的描述最适当？
A.用来了解管理层目标的标准化问卷。
B.用来检查关键雇员态度．技能和知识的统计抽样。
C.为了确认风险以及确定控制风险的措施而对会计控制系统进行的穿行测试。
D.为了确定重点审计领域而用来熟悉组织的活动和风险的过程。
A.制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；
B.通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性；
C.确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；
D.确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；
E.制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
关于自动控制与手工控制的理解，以下说法中，不正确的是（）。
A.企业采用信息系统处理业务，并不意味着手工控制会被完全取代
B.自动控制比较不容易被绕过
C.自动信息系统、数据库及操作系统可以更加有效的实现职责分离
D.人工控制可以提高管理层对企业业务活动及相关政策的监督水平
全面风险管理框架应包括以下哪些要素()
A 有效的董事会和高级管理层监督
B 适当的政策、程序和限额
C 全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险
D 良好的管理信息系统
E 全面的内部控制
A.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行
B.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责
C.公司重大业务的授权应当采取书面形式或口头形式，授权书应当明确授权内容和时效
D.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权
A.数据管理专员负责评估和确定适当的数据密级
B.根据组织的需求制定数据安全方案而不是根据法规的要求分类
C.管理和维护数据安全
D.确保遵循制度并有效维护控制的日常活动
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