某企业2012年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且

流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为40%。 要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。 单位：万元 项 目 一季度 二季度 三季度 四季度 期初现金余额 1500 * * 2500 经营现金收入 32000 34000 E 38500 可供支配的现金合计 33500 36500 * 41000 经营性现金支出 30000 C 37000 42000 现金余缺 A 2000 3000 G 资金筹措与运用 -1000 1500 F I 取得（归还）短期借款 -1000 1500 * * 期末现金余额 B D 2500 H 说明：上表中“*”表示省略的数据。 3.A公司2013年1月份现金收支的预计资料如下： （1）1月1日的现金（包括银行存款）余额为13000元，已收到未入账支票36000元。 （2）产品售价7.2元/件。2012年11月销售18000件，2012年12月销售27000件，2013年1月预计销售36000件，2月预计销售22500件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。 （3）进货成本为4.5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加500件。2012年12月底的实际存货为3600件，应付账款余额为69750元。 （4）1月的费用预算为76500元，其中折旧费为10800元，其余费用须当月用现金支付。 （5）预计1月份将购置设备一台，支出135000元，须当月付款。 （6）1月份预交所得税18000元。 （7）现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的整数倍，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。 要求：编制2013年1月份的现金预算（分别列示各项收支金额）。 1月份现金预算 单位：元 项目 金额 期初现金 现金收入： 可使用现金合计 现金支出： 现金支出合计 现金多余（或不足） 借入银行借款 期末现金余额