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[单选题]

某生产企业具有自营出口经营权，本期出口货物的离岸价格500万元人民币，增值税的征税率为17%，退税率为13%，本期不得免征和抵扣税额是()

A.85万元

B.65万元

C.20万元

D.150万元

提问人：网友lqlq2018 发布时间：2022-01-06

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第1题

某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人)自营出口自产货物，10月末未退税前计算出的期

某具有出口经营权的电器生产企业(增值税一般纳税人)自营出口自产货物，10月末未退税前计算出的期末留抵税款为19万元，当期免抵退税额为15万元，则当期免抵税额为（）。

A.0

B.6万元

C.9万元

D.15万元

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第2题

某设备生产企业（增值税一般纳税人）具有出口经营权，自营出口自产设备。2020年1月末计算出来的应纳税额为-10万元，当月出口额折合人民币300万元，假设出口退税率10%，则当期免抵退税额是（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.30

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第3题

某设备生产企业（增值税一般纳税人)具有出口经营权，自营出口自产设备。2018年9月末计算出来的应纳税额为－30万元，当期免抵退税额为36万元，则当期免抵税额为（)。

A.0

B.6万元

C.30万元

D.36万元

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第4题

某设备生产企业（增值税一般纳税人)具有出口经营权，自营出口自产设备。2020年3月末计算出来的应纳税额为－30万元，当期免抵退税额为36万元，则当期免抵税额为（）。

A.30万元

B.6万元

C.36万元

D.0万元

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第5题

某设备生产企业（增值税一般纳税人)具有出口经营权，自营出口自产设备。2018年9月末计算出来的应纳税额为－30万元，当月出口额折合人民币500万元，退税率10%，则当期免抵退税额为（)。

A.0

B.20万元

C.30万元

D.50万元

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第6题

某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人）自营出口资产货物，2016年5月末为退税前计算出

的期末底税款为19万元，当期免抵退税额为15万元，当期免抵税额为（）。

A.0

B.6

C.9

D.15

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第7题

某生产企业具有自营出口经营权，某月出口货物计算的免抵退税额100万元，应退税额60万元，正确的会计处理应是()

A.借记“应收出口退税(增值税)”60万元

B.借记“产品销售成本”60万元

C.借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税金)”40万元

D.贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)100万元

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第8题

某生产企业具有自营出口经营权，某月出口货物计算的不得免征和抵扣的税额为100万元，正确的会计处理应是()

A.借记“产品销售成本”100万元

B.借记“管理费用”100万元

C.贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”100万元

D.贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”100万元

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第9题

具有自营出口经营权的生产企业，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设两个专拦()

A.应收出口退税(增值税)

B.出口退税

C.出口商品成本

D.出口抵减内销产品应纳税金

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第10题

某具有自营出口经营权的生产企业，某月出口商品一批，该商品的出口FOB价为504000元，商品出口关税税率为20%，则下列处理正确的有( )。

A.关税完税价格为 420000元

B.应纳关税 84000元

C.计提关税会计分录：借：营业税金及附加 84000 贷：应交税费——应交关税 84000

D.计提关税会计分录：借：销售费用 84000 贷：应交税费——应交关税 84000

E.计提关税会计分录：借：管理费用 84000 贷：应交税费——应交关税 84000

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