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[主观题]

零星费用报销支付现金的业务流程中，不涉及的控制要点是（)A.费用报销必须要有原始凭证B.费

零星费用报销支付现金的业务流程中，不涉及的控制要点是()

A.费用报销必须要有原始凭证

B.费用报销前，必须由业务部门主管和会计部门主管审核批准

C.费用报销后，必须由会计主管进行事后审核

D.定期进行账账核对

提问人：网友mark0708 发布时间：2022-01-06

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第1题

康翔公司2019年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为14500元。8月份发生的业务如下：(1)

康翔公司2019年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为14500元。8月份发生的业务如下：（1)

康翔公司2019年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为14500元。8月份发生的业务如下：

(1)企业车间购买零星用料支付现金350元。

(2)企业汇往外地银行的购货款40000元。

(3)从银行提取现金45000元。

(4)用支票支付上月采购款20000元。

(5)按照定额管理方法，拨付给第二车间10000元备用金。

(6)本月销售产品58500元，其中货款50000元，增值税8500元，收到现金8500元，其他款项通过银行结算，款项已收存银行。

(7)为第二车间报销出差等费用支付现金6200元。

(8)厂部办公室李某出国考察预支差旅费15000元，用现金支票支付。

(9)企业购买办公用品2800元，用现金支付。

(10)收到职工违章罚款400元，现金已收。

(11)李某出差回来报销差旅费17500元，差额以现金支付。

(12)月末出纳清点现金的余额为31500元，与账面余额不相符，按规定由出纳员赔偿，出纳员尚未交入此笔款项。

要求：根据上述资料编制会计分录。

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第2题

一、目的：练习货币资金的会计处理。二、资料：康翔公司2007年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为145

一、目的：练习货币资金的会计处理。

二、资料：康翔公司2007年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为14500元。8月份发生的业务如下：

1．企业车间购买零星用料支付现金350元。

2．企业汇往外地银行的购货款40000元。

3．从银行提取现金45000元。

4．用支票支付上月采购款20000元。

5．按照定额管理方法，拨付给第二车间10000元备用金。

6．本月销售产品58500元，其中货款50000元，增值税8500元，收到现金8500元，其他款项通过银行结算，款项已收存银行。

7．为第二车间报销出差等费用支付现金6200元。

8．厂部办公室李某出国考察预支差旅费15000元，用现金支票支付。

9．企业购买办公用品2800元，用现金支付。

10．收到职工违章罚款400元，现金已收。

11．李某出差回来报销差旅费17500元，差额以现金支付。

12．月末出纳清点现金的余额为31500元，与账面余额不相符，按规定由出纳员赔偿，出纳员尚未交入此笔款项。

三、要求：根据上述资料编制会计分录，并登记现金日记账和银行存款日记账。

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第3题

现金只适用于：备用金、日常费用报销，包括差旅费、办公费、福利费、交际应酬费、医药费报销（工伤）、路桥费、加油费、停车过磅费、外出修理费、临时工工资及其他单项不超过5,000元的零星开支（）

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第4题

下列关于展业招待费报销要求正确（）

A．招待费列支严格执行先预算、再动支、后报销的规定，原则上禁止先斩后奏。招待费用采用垫付后报销的方式，不支持对公支付。如参加招待事项人员级别不同，需由高级别者作为报销申请人提交报销

B．为节约成本在招待用餐前零星购买的酒水视同餐饮支出，酒水发票与餐费发票无需分开费用行提交动支申请及报销

C．鲜花、茶叶及水果不可列支在展业招待费中

D．业务招待费人均报销标准调至300元，就餐10人以内（含10人），陪餐人数不超3人，原则上就餐人数不允许超10人

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第5题

备用金主要用于小额零星费用支出，其使用范围为（）

A.除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出

B.出差人员必须随身携带的差旅费

C.紧急支出、临时采购、外出就医支出

D.其他确需支付现金的支出

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第6题

零星报销门诊结算中，费用信息选择大类录入还是明细录入？（）

A．大类录入

B．明细录入

C．任选一种

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第7题

根据国务院《现金管理办法》规定的现金使用范围，只有下列()情况才能支付现金，否则，都要进行银行转账结算。

A.职工工资.奖金.各种津贴.福利费发放

B.各种社会救济费用的发放

C.出差人员必须随身携带的差旅费

D.转账结算起点(1500元)以下的零星支出

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第8题

用现金流量表补充资料中将净利润调整为经营活动的现金流量时，需要调整的项目有（）

A.不涉及现金收支的投资和筹资活动

B.没有支付现金的费用

C.没有收到现金的收益

D.不属于经营活动的损益

E.经营性应收应付项目的增减变动

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第9题

资料：席佳公司2019年7月31日的银行存款余额为300000元，现金余额为20500元。8月份发生的业务如下：(1)为第二车间报销出差等费用支付现金6200元。(2)厂部办公室李某出国考察预支差旅费15000元，用现金支票支付。(3)企业购买办公用品2800元，用现金支付。(4)收到职工违章罚款400元，现金已收。(5)李某出差回来报销差旅费17500元，差额以现金支付。(6)月末出纳清点现金的余额为3150元，与账面余额不相符，按规定由出纳员赔偿，出纳员尚未交入此笔款项要求：根据上述资料编制会计分录。

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第10题

编制现金流量表时，为了将净利润调节为经营活动的现金流量，需要以净利润为基础，采用间接法加以调整的项目有（）。

A.没有实际支付现金的费用

B.没有实际收到现金的收益

C.不属于经营活动的损益

D.经营性应收应付项目的增减变动

E.不涉及现金的投资活动

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