甲公司本月收入为x万元,较上月提高了10%,而支出为y万元,只有上月的90%,其本月的收支差(x-y)比上
甲公司本月收入为x万元,较上月提高了10%,而支出为y万元,只有上月的90%,其本月的收支差(x-y)比上月提高了10万元。问其上月的收入和支出之和为多少万元()
A.0.9(x+y)
B.10(x-y)
C.50
D.100
甲公司本月收入为x万元,较上月提高了10%,而支出为y万元,只有上月的90%,其本月的收支差(x-y)比上月提高了10万元。问其上月的收入和支出之和为多少万元()
A.0.9(x+y)
B.10(x-y)
C.50
D.100
A.150 B.200
C.100 D.50
甲公司申报缴纳2016年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:
(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;
(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元,该基金在当年未上缴财政。
要求:
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
2.甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
3.甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。
①罚没支出10万元。
②国债利息收入6万元。
③领用自产产品用于工程建设,该产品的账面成本为8万元,计税价10万元,增值税税率为17%。
④库存商品年初账面余额为50万元,已提跌价准备12万元;年末账面余额为56万元,相应的跌价准备20万元。
⑤某销售部门用的固定资产自2005年初开始计提折旧,原价为 200万元(税务上对此原价是认可的),假定无残值,会计上采用4年期年数总和法提取折旧,税法上则采用5年期直线法。
⑥2004年年初,甲公司开始自行研制某专利权,历时6个月研究成功投入使用,于2004年7月1日开始摊销,账面原价为400万元,摊销期为5年,假定无残值,该专利权在自行研制中耗费了100万元的研究费用、200万元的开发费用。假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。税务上认可该专利权的摊销期,但对开发费用则采用当期发生当期核销的方法,不承认资本化。
⑦甲公司因产品质量担保确认了预计负债,年初余额为5万元,当年提了3万元,支付了产品质量担保费用2.5万元。
要求:根据以上资料,作出2006年所得税的会计处理。
(2)甲公司2005年12月购入一台设备,原值1200000元,预计使用年限3年,预计净残值为零,按直线法计提折旧。2006年12月31日,因减值计提固定资产减值准备200000元,所得税税率为33%,则各年年末固定资产账面价值和计税基础如表10-1所示。
表10-1 固定资产账面价值和计税基础 单位:万元
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要求:作出甲公司有关所得税会计处理。
A、28
B、25.5
C、18
D、15
A.21.75%
B.20.00%
C.24.27%
D.18.25%
A.400
B.450
C.540
D.1080
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