A为生产企业,B为运输企业,C为商业零售企业。A和C企业均为增值税的一般纳税人。2005年9月A企
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)根据上述资料计算A企业和C企业当期应纳的增值税税额。(已知增值税的税率为17%)
(2)计算运输企业B,当期为A企业和C企业运输应该缴纳的营业税。(交通运输业税率为3%)
要求:根据上述资料,回答下列问题:
(1)根据上述资料计算A企业和C企业当期应纳的增值税税额。(已知增值税的税率为17%)
(2)计算运输企业B,当期为A企业和C企业运输应该缴纳的营业税。(交通运输业税率为3%)
(1)A企业销售给C企业一批化妆品,采用委托银行收款方式结算,货发出并办妥托收手续。开具的增值税专用发票上注明的销售额为500万元,税金为85万元,C企业已经付款。该货物由B企业负责运输,运输费为0.5万元,按合同规定,该款项应由C企业支付,但是由A企业代垫运费,并开具了台头为C企业的发票,A已将发票交给C。
(2)A企业当月购进一批生产用原材料,由B企业负责运输,已支付货款和运费,取得增值税专用发票上注明的货物销售额200万元,税金34万元,货已到并入库;支付B企业的运输装卸费为0.6万元,取得了运输发票。
(3)A企业从C企业购进一批货物,取得专用发票上注明的销售额为4000元,税金为680元。国庆节前将价值3000元的货物发给职工使用。
(4)C企业本月除销售给A企业的货物外,还发生商业零售收入1000万元
(5)C企业当期从A企业购进货物外,无其他的购进业务。
要求:
(1)根据上述资料计算A企业和C企业当期应纳的增值税税额。(已知增值税的税率为17%)
(2)计算运输企业B,当期为A企业和C企业运输应该缴纳的营业税。(交通运输业税率为3%)
(1) A企业售给C企业一批货物,采用委托银行收款方式结算,货发出并办妥托收手续。开具的增值税专用发票上注明的销售额为500万元,税金为85万元,C企业已付款。该货物由B企业负责运输,运输费为1.5万元,按合同规定,该款项应由C企业支付,但是由A企业代垫运费,并开具了台头为C企业的发票,A已将发票交给C。
(2) A企业另外还销售一批自产化妆品,由本企业的运输卡车运输,开具增值税发票注明销售额为300万元,收取运输费5000元,并开具了普通发票。
(3) A企业当月购进一批生产用原材料,由B企业负责运输,已支付货款和运费,取得增值税专用发票上注明的货物销售额200万元,税金34万元,货已到并入库;支付B企业的运输装卸费为0.6万元,取得了运输发票。
(4) A企业从C企业购进一批货物,取得专用发票上注明的销售额为4000元,税金为 680元。国庆节前将价值3000元的货物发给职工使用。
(5) C企业本月除销售给A企业的货物外,还发生商业零售收入1000万元。
(6) C企业当期从A企业购进货物外,无其他的购进业务。
(7) B企业当月在境内载运货物出境,后由境外某运输单位负责承运,B企业共向境内托运人收取运费50万元,后支付给境外承运人20万元。
要求:根据上述资料及有关规定,回答下列问题:
(1) 计算A企业和C企业当期应纳的增值税税额。(已知增值税的税率为17%)
(2) 计算运输企业B当期为A企业和C企业运输应该缴纳的营业税。(交通运输业税率为3%)
A.26万元
B.17万元
C.51万元
D.25万元
A.0.9
B.2.28
C.4.3
D.3.62
A.4.54万元
B.3.18万元
C.3.68万元
D.3.86万元当期应纳增值税=7.48-3.62=3.68(万元)
A.某运输企业销售货物并运输所售货物
B.建材商店销售建材,另外还提供装饰装修服务
C.塑钢门窗生产企业为客户生产门窗,并提供安装服务
D.某娱乐城提供娱乐服务,同时还附设商店零售小商品
A.线上服务
B.线下体验
C.现代物流
D.现代运输
A.4.25
B.3.75
C.4.3
D.3.57
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