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[单选题]
某企业2011年应交所得税100万元；递延所得税资产年初余额为50万元，年末余额为60万元；递延所得税负债年初余额为80万元，年末余额为60万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用，该企业2011年应确认的所得税费用的金额为（）万元。
A.100
B.110
C.90
D.70
提问人：网友ripplesyi
发布时间：2022-01-06
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A.237.5
B.250
C.262.5
D.287.5
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第1题
2011年某企业的利润总额为1000万元，当年发生应纳税暂时性差异50万元，发生可抵扣暂时性差异100万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2011年应交所得税是()万元()。
第2题
某企业2011年利润表上反映的税前会计利润为100万元，所得税税率为25%。按税法规定全年应列支业务
招待费100万元，该企业实际发生的业务招待费为110万元;营业外支出中含有税收滞纳金2万元;投资收益中含有国债利息收入4万元。假定不考虑其他因素，不存在暂时性性差异。
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要求：
(l)计算该企业2011年应交所得税;
(2)编制计算应交所得税的会计分录。
(金额以元为计量单位)
第3题
甲企业2005年利润表上反映的税前会计利润为200万元，所得税税率为33％。该企业核定的全年
计税工资总额为100万元，实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法，本年计算的折旧额为5万元，按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元。管理费用中含有超标的业务招待费2万元，投资收益中含有国债利息收入2万元。
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要求：（1）计算甲企业2005年应交所得税；
（2）编制计算应交所得税和交纳所得税的会计分录。
第4题
永昌公司2009年利润表上反映的税前会计利润为200万元，所得税税率为25%。该企业核定的全年计税工资
总额为100万元，实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法，本年计算的折旧额为5万元，按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元。管理费用中含有超标的业务招待费2万元，投资收益中含有国债利息收入2万元。
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要求：
(1)计算永昌公司2009年应交所得税；
(2)编制计算应交所得税和交纳所得税的会计分录。
第5题
某企业为增值税一般纳税人，2011年实际已交纳税金情况如下：增值税850万元，消费税650万元，耕地占用税80万元，车船税0.5万元，印花税1.5万元，所得税120万元。上述各项税金应记入“应交税费”科目借方的金额是（）万元。
A.1690.5
B.1620.5
C.1621.5
D.1622
第6题
某企业为增值税一般纳税人，2011年应交的各种税金为：增值税350万元，消费税150万元，城市维护建设税35万元，房产税10万元，车船税5万元，印花税l万元，所得税250万元。上述各项税金应计人管理费用的金额为()万元。
A.5
B.16
C.50
D.185
第7题
某企业为增值税一般纳税人，2011年实际已交纳税金情况如下：增值税850万元，消费税150万元，城市维护建设税70万元，车船税0.5万元，所得税120万元。上述各项税金应记入“应交税费”科目借方的金额是（）万元。
A.1 190
B.1 190.5
C.1 191.5
D.1 192
第9题
某企业为增值税一般纳税人，2011年实际已缴纳税金情况如下：增值税850万元；消费税150万元，城市维护
建设税70万元，车船使用税0．5万元，印花税1．5万元，所得税120万元。上述各项税金应计入“应交税费”科目借方的金额是()。
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A．1 190万元
B．1 190．5万元
C．1 191．5万元
D．1 1 92万元
