某工业企业(增值税一般纳税人)2006年6月将自产的仪器50台用于在建工程,产品成本为500元/台,该月
某工业企业(增值税一般纳税人)2006年6月将自产的仪器50台用于在建工程,产品成本为500元/台,该月同类产品含税售价2457元/台。该企业2006年6月的销项税额为()元。
A.17850
B.12750
C.20884.5
D.14133.19
某工业企业(增值税一般纳税人)2006年6月将自产的仪器50台用于在建工程,产品成本为500元/台,该月同类产品含税售价2457元/台。该企业2006年6月的销项税额为()元。
A.17850
B.12750
C.20884.5
D.14133.19
某商业企业(增值税一般纳税人)2006年6月开出增值税专用发票取得批发收入 2560000元,销项税额435200元,开出普通发票取得商品批发收入936000元,零售收入 1429740元,出售工业企业提供的展品含税销售收入140400元。该商业企业2006年6月的销项税额为()元。
A.861243.8
B.435200
C.799340
D.364140
A.0
B.0.2万元
C.0.4万元
D.0.6万元
某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2006年3月取得销售收入8.48万元(含增值税);购进原材料—批,支付货款212万元(含增值税)。已知该企业适用的增值税征收率为6%。该企业当月应缴纳的增值税税额为()万元。
A.0.48
B.0.36
C.0.31
D.0.25
A.0.48
B. 0.36
C. 0.31
D. 0.25
某工业企业(增值税一般纳税人)受托加工应税消费品一批,收到加工费20000元,企业的会计处理应为()
A、借:银行存款20000贷:其他业务收入20000
B、借:银行存款20000贷:其他业务收入16600贷:应交税费——应交增值税(销项税额)3400
某工业企业(增值税一般纳税人)转让一项商标使用权,取得转让收入l0万元,下列正确的是()。
A.应计算缴纳营业税5000元
B.应计算缴纳增值税1452.99元
C.应计算缴纳增值税1700元
D.不用计算缴纳增值税和营业税
某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产矿山机械设备,2006年10月发生如下几笔涉税业务:
(1)2日,购进原材料一批,价款30万元,取得增值税专用发票,发生材料运费500元,取得运费定额发票。
(2)5日,企业接受另一单位捐赠材料一批,价值2万元,取得增值税专用发票,材料尚在运输途中。
(3)6日,企业销售矿山机械设备一批,取得销售收入10万元,由本企业非独立核算车队运输送货上门,取得运费收入0.5万元。
(4)8日,以旧换新销售矿山机械设备一批,旧货作价18万元,实际收到款项40.5万元。
(5)12日,企业采取分期收款方式销售矿山机械设备,应收款项共计14.04万元,双方协定购货方分两次付清全额款项,本月支付50%,下月支付50%货已发出,但购货方称现金流量不足,本月未支付。
(6)18日,仓库管理不善,部分原材料和产成品被盗。企业作分录:
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 6.5
贷:原材料 4
库存商品 2.5
经查该企业生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中已抵扣的外购项目金额占生产成本的比例为80%。
(7)22日,取得甲公司抵付原欠货款的材料一批,取得该公司开具的增值税专用发票,价款8万元。
(8)25日,企业应客户要求特制一台矿山机械设备用于对其出租,每年收取租金4万元,该设备生产成本为25万元。
假设上述增值税专用发票均为防伪税控系统开具的,均已通过认证。
要求:假定企业货物及材料增值税适用增值税税率均为17%,当月增值税专用发票均
已通过认证,上期五留抵税款。根据上述资料计算:
(1)外购原材料可抵扣的进项税额;
(2)接受捐赠的原材料可抵扣的进项税额;
(3)销售产品产生的销项税额;
(4)以旧换新销售方式产生的销项税额;
(5)采取分期收款方式销售货物产生的销项税额;
(6)原材料和产成品被盗应转出的进项税额
(7)取得抵债材料可抵扣的进项税额;
(8)该企业2006年10月份应纳增值税。
A.应计算缴纳营业税5000元
B.应计算缴纳增值税14529.91元
C.应计算缴纳增值税1700元
D.不用计算缴纳增值税和营业税
某工业企业(一般纳税人)1996年2月外购一批货物,依据增值税抵扣时限的规定,其中允许抵扣的是()。
A.购进原材料一批,在运输途中
B.购进零配件一批,尚未入库
C.购进并验收入库燃料一批
D.购进低值易耗品一批,尚在整理中
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