题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

转债上市公告书内容:(2)如会计师事务所对发行人财务报告出具了非标准无保留意见的审计

转债上市公告书内容:(2)

如会计师事务所对发行人财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告,发行人应在可转换公司债券上市公告书中作重要提示。

提问人:网友dengwenji 发布时间:2022-01-06
参考答案
查看官方参考答案
如搜索结果不匹配,请 联系老师 获取答案
更多“转债上市公告书内容:(2)如会计师事务所对发行人财务报告出具…”相关的问题
第1题
根据《上海证券交易所证券发行上市业务指引》,对上市公告书内容负责的是()。

A.发行人

B.交易所

C.保荐人

D.会计师事务所

点击查看答案
第2题
发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时,应当按照()有关规定编制上市公告书。

A.证券交易所

B.中国证监会

C.会计师事务所

D.以上均不正确

点击查看答案
第3题
根据材料,回答题:ABC会计师事务所拟承接A公司(上市的企业集团公司)2×10年度财务报表审计业务。甲注册会计师任项目负责人,在实施初步业务活动、签订业务约定书过程中,遇到了下列事项,请代为做出正确的专业判断。D公司为A公司的子公司,继A公司之后于2×11年1月10日自行委托ABC会计师事务所对其2×10年度财务报表进行审计。则下列说法中正确的是()。

A.ABC会计师事务所不再与D公司单独签订审计业务约定书

B.ABC会计师事务所应当与D公司单独签订审计业务约定书

C.改变原审计业务约定书的内容

D.A公司应当与ABC会计师事务所重新签订审计业务约定书

点击查看答案
第4题
在上市公告书中,发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项,主要包括()。

A.发行人住所的变更

B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化

C.主要业务发展目标的进展

D.重大会计政策的变动、会计师事务所的变动

点击查看答案
第5题
由于特殊原因,转债发行人可申请豁免披露()。

A.募集说明书

B.募集说明书的某些信息

C.募集说明书摘要

D.上市公告书

点击查看答案
第6题
转债上市公告书无须披露()。 A.发行规模 B.发行总额的确定依据C.转股的具体程序 D.

转债上市公告书无须披露()。

A.发行规模

B.发行总额的确定依据

C.转股的具体程序

D.转股价格

点击查看答案
第7题
发行转债应进行信息披露文件包括()。

A.发行前的董事会和股东大会公告

B. 募集说明书

C. 上市公告书

D. 主承销商推荐文件

点击查看答案
第8题
基金管理人的信息披露义务有()。

A.至少每月公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值

B. 基金拟在证券交易所上市的,应向交易所提交上市交易公告书等上市申请材料

C. 在基金合同生效的次日,在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告

D. 基金管理人职责终止时,应聘请会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案

点击查看答案
第9题
什么是审计人员的职业道德?判别下列做法是否违背职业道德,并简要说明理由。如违背职业道德还要说
明违背哪方面的规定? (1)ABC会计师事务所雇佣了熟悉银行审计业务的DEF会计师事务所的注册会计师张小华参加对本所客户大华银行的审计工作。 (2)ABC会计师事务所与某客户签订的审计业务约定书约定:审计费用为100万元,客户在ABC会计师事务所提交审计报告时支付一半的审计费用,剩余一半视该公司股票能否发行上市再决定是否支付。 (3)某客户要求ABC会计师事务所在出具审计报告的同时,提供正式的纳税鉴证意见。为此,双方另行签订了业务约定书。 (4)某客户在H国设有分支机构,H国允许会计师事务所通过广告招揽业务。因此ABC会计师事务所委托其客户在H国的分支机构,在该国媒体进行广告宣传以招揽该国在中国设立的企业的审计业务,相关广告费已由ABC会计师事务所支付。

点击查看答案
第10题
N化工企业是我国第一家正式发行可转换公司债券的公司,是我国可转换债券市场上的一座里程碑。经中
国证监会批准,公司于1998年8月3—7日向社会公开发行可转换期限为5年(1998年8月3日至2003年8月2日)的公司债券(简称“N转债”)15 000万元人民币,债券每张面值100元,共计150万张。并于1998年9月2日在上海证券交易所挂牌交易。本次可转换债券发行所筹集到的资金,将主要用于三项扩大再生产建设项目,见效时间分别为1998年、2000年。另外,还将其中的6 900万元用于偿还长期借款。 资料一:可转换债券的主要条款介绍。 (1)利率及付息。可转债按面值从1998年8月3日开始计息,首年票面利率为1%,以后每年增0.2个百分点。每年8月2日及到期后15个交易日内付息。利息计算公式为: I=B×I0式中,I为支付的利息额;B为可转债持有人持有的可转债票面总金额;I0为按上述执行利率。 (2)申请转股的程序。1)转股申请的手续及转股申请的申明事项。转股申请通过上海证券交易所交易系统以报盘方式进行。可转债持有人可将自己账户内的可转债全部或部分申请转为公司股票。申请转换的股份数额是整数(每股面值1元)。不足转换1股的可转债,公司将于到期日后15个交易日内兑付这部分可转债剩余的票面金额。转股申请一经确认不得撤单。2)转股申请时间。自愿申请转股时间为该公司股票上市日至可转债到期日之间的交易日内,但该公司股票因送红股、增发新股、配股而调整转股价格公告暂停转股的时期除外。3)可转债的冻结及注销。上海证券交易所对转股申请确认有效后,将减记(冻结并注销)投资者的债券数额,同时加记投资者相应的股份数额。4)股份登记事项及因转股而配发的股份所享有的权益。可转债经申请转股或强制性转股后所增加的股票将自动记入投资者的股票账户。因可转债转换而增加的该公司股票享有与该公司原股票同等的权益,并可于转股后下一个交易日与该公司已上市交易的股票一同上市流通。 (3)转股价格的确定和调整方法。 1)初始转股价格的确定。初始转股价确定为该公司将来公开发行人民币普通股(即A股)时发行价的一定比例的折扣(发行价将根据中国证监会当时规定的计算方式确定)。设定发行价为P,初始转股价为P0,如该公司股票在: 1999年8月3日(含此日)至2000年8月2日(含此日)间发行,则P0=P×98%; 2000年8月3日(含此日)至2001年8月2日(含此日)间发行,则P0=P×96%; 2001年8月3日(含此日)至2002年8月2日(含此日)间发行,则P0=P×94%; 2002年8月3日(含此日)至2003年8月2日(含此日)间发行,则P0=P×92%。 一旦该公司A股发行并上市,初始转股价格将按照上述条件之一计算确定,在以后的可转债存续期内不再根据折扣率逐年变化。 2)转股价格的调整方法。当该公司初次发行A股后,每当送红股、增发新股或配股时,转股价格将进行如下调整: 设初始转股价为P0,送股率为N,配股或增发新股率为K,配股价或增发价为A,则调整价P1为: 送股P1=P0÷(1+N) 增发新股或配股P1=(P0+AK)÷(1+K) 二项同时进行时P1=(P0+AK)÷(1+N+K) 3)转股价格调整的手续。因送红股、配股或增发新股而调整转股价时,该公司将公告确定股权登记日,并从公告日开始至股权登记日止暂停可转债转股。从股权登记日的下一个交易日开始恢复转股并执行调整后的转股价。 (4)强制性转股条款。 1)到期日前有条件强制性转股。条件为:该公司股票上市后,如收盘价在1999年8月3日(含此日)至2000年8月2日(含此日)之间持续高于转股价250%或250%以上达35个交易日以上;收盘价在2000年8月3日(含此日)至2001年8月2日(含此日)之间持续高于转股价180%或180%以上达25个交易日以上;收盘价在2001年8月3日(含此日)至2002年8月2日(含此日)之间持续高于转股价100%或100%以上达15个交易日以上;收盘价在2002年8月3日(含此日)至2003年8月2日(含此日)之间持续高于转股价30%或30%以上达10个交易日以上。则该公司有权将剩余可转债强制性地全部或部分转换为该公司股票。 到期日前有条件强制性转股的转股价格:强制性转股价格为强制性转股登记日正在生效的转股价。 到期日前有条件强制性转股手续:如该公司决定行使强制性转股,在条件满足后10个交易日内,该公司将在中国证监会指定的上市公司信息披露报刊上刊登强制性转股公告3次。公告正式刊登后,股价变化不影响该公司行使强制性转股的决定。 2)到期无条件强制性转股。在可转债到期日(2003年8月2日)前未转换为股票的,将于到期日强制转换为公司股票,若2003年8月2日并非上海证券交易所的交易日,则于该日之下一个交易日强制转换为该公司股票。可转债持有人无权要求该公司以现金清偿可转债的本金,但对于转股时不足l股的剩余可转债,该公司将兑付剩余的票面金额。实施到期无条件强制性转股时,转股价将进行调整,即以可转债到期日前30个交易日股票收盘价的平均值及当时生效的转股价两者中较低者作为转股价格。但该转股价不应低于当时生效的转股价的80%。 (5)回售条款。公司股票未在可转债到期日12个月以前上市,投资者有权将部分或全部可转债回售给发行公司,其回售价计算公式为: 可转债回售价=可转债面值×(1+4×5.60%)一公司已支付利息式中,5.60%为年利率,且为单利。 可转债回售价=100×(1+4×5.60%)一100)×(1.0%+1.2%+1.4%+1.6%) =117.2(元/张) 注:公司发行可转换债券上市流通时,其股票尚未上市流通。 资料二:“N转债”的实际发行情况。 根据1998年9月1日“N转债”上市公告书,截至1998年8月11日止,本次公开发行的150万张“N转债”已经全部由社会公众认购。经深圳同人会计师事务所审验,N公司已收到投资者投入资金15 000万元人民币,扣除发行费用后的实际可使用筹集资金为14 528万元人民币。 (资料来源:王翠、王棣华:《南宁化工债转股筹资案例分析》,载《经济视角(中国纳税人)》,2007(9)。) 要求:请查找相关资料,分析该公司“N转债”筹资取得成功的因素主要有哪些。

点击查看答案
账号:
你好,尊敬的用户
复制账号
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改
欢迎分享答案

为鼓励登录用户提交答案,简答题每个月将会抽取一批参与作答的用户给予奖励,具体奖励活动请关注官方微信公众号:简答题

简答题官方微信公众号

警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

微信搜一搜
简答题
点击打开微信
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反简答题购买须知被冻结。您可在“简答题”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
微信搜一搜
简答题
点击打开微信