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关于凭证审核的操作控制,说法正确的有()。
A、A.审核人员和制单人不能是同一人
B、B.审核凭证只能由具有审核权限的人员进行
C、C.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除
D、D.如果要修改或删除已经审核过的凭证,需要审核人员取消审核签字后才能进行
A、A.审核人员和制单人不能是同一人
B、B.审核凭证只能由具有审核权限的人员进行
C、C.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除
D、D.如果要修改或删除已经审核过的凭证,需要审核人员取消审核签字后才能进行
B、严格遵守会计凭证的保管期限要求,期满前不得任意销毁
C、对各种重要的原始凭证,如押金收据、提货单等,以及各种需要随时查阅和退回的单据,应另编目录,单独保管,并在有关的记账凭证和原始凭证上分别注明日期和编号
D、会计主管人员和保管人员等应在会计凭证封面上签章
B.对外来原始凭证,必须有填制单位公章和填制人员签章
C.对自制原始凭证,必须有经办部门和经办人员的签章和盖章
D.审核原始凭证所记录经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算等
A. 本行重要空白凭证集中由重空库房负责销毁
B. 销毁前,必须填制“有价单证和重要空白凭证销毁清单”,由分管行长签署意见,报上级行批准后,登记“重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿”,办理出库。
C. 销毁时,应由内控合规部门、运营管理部门、库房管理部门和保卫部门共同负责监销。
D. 销毁后,填制“有价单证和重要空白凭证销毁表”,记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案保管15年。
B.大小写金额是否一致,字迹有无涂改
C.密押、印鉴是否真实齐全
D.计息、收费、赔偿金等的计算方法与数额是否正确
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