题目内容 (请给出正确答案)
[单选题]

某日化厂为增值税一般纳税人,2012年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额90万元、增值税额15.3万元,支付购货运费3.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失8%。 (2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额35.1万元,出口化妆品取得销售额80万元人民币。 (3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本8万元,将其中的10%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。该新型化妆品无同类售价,其成本利润率为5%。10月份: (1)进口业务:进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元,保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元,取得了运输发票。 (2)国内购进业务:从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款8万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元;另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,取得了运输发票。购进的香水精用于生产高级化妆品。 (3)销售业务:10月5日,以分期付款方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定本月支付货款的60%,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票,注明金额42万元;以代销方式委托乙代理商销售日用护肤品,本月收到代理商开具的代销清单注明含税销售额为126.36万元。 (4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税),已提折旧4万元。 相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价25万元,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。 根据上述资料,回答下列{TSE}题: 2012年9月该日化厂应退增值税()万元。

A.5:44

B.5.03

C.6.02

D.10.28

提问人:网友jumbynet 发布时间:2022-01-06
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第1题
某市红佳日化厂为增值税一般纳税人。2012年8月进口一批香水精,买价85万元,境外运费及保险费共计5
万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行,日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,支付价款120万元、增值税20.4万元;销售化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售环节应交增值税为()。(本月取得的增值税专用发票在本月认证并抵扣,关税税率为50%,消费税税率30%)A.31.81万元B.64.60万元C.38.38万元D.85万元

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第2题
某日化企业为增值税一般纳税人,2012年4月进口一批化妆品,关税完税价格折合人民币100万元,企业按照规定缴纳进口关税10万元、进口消费税47.14万元。则该日化企业进口化妆品应缴纳进口增值税()万元

A.26.71

B.18.7

C.17

D.25.01

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第3题
某日化企业为增值税一般纳税人,2012年4月进口一批化妆品,关税完税价格折合人民币100万元,企业按照规定缴纳进口关税10万元、进口消费税47.14万元。则该日化企业进口化妆品应缴纳进口增值税()万元。

A.26.71

B. 18.7

C. 17

D. 25.01

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第4题
某日化厂为增值税一般纳税人,3月将自产的生产成本为20万元化妆品投资于某合营企业。该化妆品暂无市场售价可供参考,消费税税率为30%,成本利润率5%,该日化厂的上述行为的增值税计税销售额为( )万元。

A.21

B.27.3

C.30

D.14

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第5题
某日化厂(增值税一般纳税人)2013年6月份发生以下业务:8日销售化妆品400箱,每箱不含税单价600元;l

某日化厂(增值税一般纳税人)2013年6月份发生以下业务:8日销售化妆品400箱,每箱不含税单价600元;l5日销售化妆品500箱,每箱不含税单价650元。当月另将100箱同类化妆品当作节日礼品发放职工;以200箱同类化妆品与某公司换取产品用包装箱。则该厂当月应纳消费税为()元。

A.225750

B.226000.2

C.227333.4

D.228000

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第6题
某日化厂为增值税一般纳税人,3月份将生产的200万件化妆品用于无偿赠送给关联企业,每件化妆品的生产成本为50元。已知化妆品使用的消费税税率为30%,成本利润率为5%,但是没有同类化妆品的销售价格。该日化厂当月应缴纳的消费税为()万元。

A.4714.29

B. 3000

C. 3300

D. 4500

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第7题
某日化厂为增值税一般纳税人,本月将自产的100件高档化妆品无偿赠送给消费者,每件高档化妆品的生产成本为50元。已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类高档化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是()

A.50×100×15%

B.50×100×(1+5%)×15%

C.50×100×(1+5%)÷(1+15%)×15%

D.50×100×(1+5%)÷(1-15%)×15%

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第8题
某日化厂为增值税一般纳税人,2003年5月进口一批散装护肤品,关税完税价格250万元,取得海关开具的完税凭证。当月用进口护肤品的60%连续生产精装护肤品,本月销售部分产品,取得不含税销售额800万元。已知护肤品关税税率30%,消费税税率8%。则本月该日化厂内销环节计算缴纳的税收中,正确的是()。

A.应纳消费税47.04万元

B.应纳消费税64万元

C.应纳增值税75.95万元

D.应纳增值税136万元

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第9题
某日化厂为增值税一般纳税人,本月将自产的100件高档化妆品无偿赠送给消费者,每件高档化妆品的生产成本为50元。已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类高档化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是()。

A.50×100×15%

B.50×100×(1+5%)×15%

C.50×100×(1+5%)÷(1+15%)×15%

D.50×100×(1+5%)÷(1-15%)×15%

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第10题
座落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人,2008年8月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.40万元,销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳增值税和消费税合计()万元。(本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣,关税税率为20%)

A.222.44

B.151.34

C.185.14

D.149.08

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第11题
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人,2011年8月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.40万元,销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳税金及附加合计()万元。(本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣,关税税率为50%)

A.222.44

B.322.15

C.185.14

D.149.08

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