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[多选题]
纳税人预缴所得税时，按实际数预缴有困难的，可按上一年度应纳税所得额的 ()计算纳税，或按税务机关认可的其他方法分期预缴。
A.39815
B.39816
C.39817
D.39818
提问人：网友phoen_ix
发布时间：2022-01-06
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第2题
企业缴纳所得税采取按期预缴、年终汇算清缴的方法，经主管税务机关核定，其中可以采取的预缴方法有( )。
A．按一个月内应纳税所得额的实际发生数计算缴纳税款
B．以上一年度应纳税所得额按月的平均数计算缴纳税款
C．按一个季度应纳税所得额的实际发生数计算缴纳税款
D．以上一年度应纳税所得额按季的平均数计算缴纳税款
第3题
从()年度开始,在预缴企业所得税时,企业可直接按当年度截至本期末的资产总额、从业人数、应纳税所得额等情况判断是否为小型微利企业。
A、2017
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B、2018
C、2019
D、2020
第4题
对一个纳税年度内首次取得工资、薪金所得的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴个人所得税时,可按照()元/月乘以纳税人当年截至本月月份数计算累计减除费用。
A.3000
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B.5000
C.8000
D.4000
第6题
注册税务师在年终结账前，受托审查某饭店营业税的缴纳情况，发现“其他应付款”账户记录一笔往来款项金额为10000元，系该饭店的关系户就餐款，未计收入，因而未缴税。则下列账务调整中正确的会计分录是()。(假设不考虑城建税和教育费附加)
A．借：其他应付款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：营业税金及附加 500 贷：应交税费——应交营业税 500
B．借：其他应付款 10000 贷：营业外收入 10000 借：营业外支出 500 贷：应交税费——应交营业税 500
C．借：其他应付款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：主营业务成本 500 贷：应交税费——应交营业税 500
D．借：其他应付款 10000 贷：应交税费——应交营业税 500 主营业务收入 9500
第7题
税务机关审查工业企业所得税时，发现该企业将发生的固定资产修理费用直接记入“制造费用”科目，其中会造成虚增生产成本的事项是()。
A．企业将办公楼增加了楼层
B．对车间进行一年一次的粉刷
C．对车间机器设备每半年进行一次调试、检测、更换部分零配件
D．对房屋建筑物的轻微损伤进行修补
第9题
下列视同销售应税消费品行力缴纳消费税的账务处理中，正确的有()。
A．将自产应税消费品用于在建工程 借：在建工程 贷：库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税
B．将自产应税消费品用于职工福利 借：应付福利费 贷：库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税
C．将自产应税消费品用于对外投资 借：长期股权投资 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税
D．将自产应税消费品用于赞助 借：其他业务支出 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税
E．将自产应税消费品无偿赠与他人 借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交消费税
