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[单选题]

公民李某是高校教授 2008年取得以下各项收入（本题中除出租收入要考虑营业税的影响外。其（）

A.其他项目均不考虑其他税费因素）：计算李某2008年的各项收入应缴纳的个人所得税（不包括代付的个人所得税）

B.（2）计算B公司应代为负担的个人所得税

C.（3）A公司应负有何种税收法律责任

提问人：网友90000004 发布时间：2024-03-20

参考答案

B、（2）计算B公司应代为负担的个人所得税

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第1题

公民李某是高校教授，2008年取得以下各项收入（本题中除出租收入要考虑营业税的影响外。其

公民李某是高校教授，2008年取得以下各项收入（本题中除出租收入要考虑营业税的影响外。

其他项目均不考虑其他税费因素）：（1）每月取得工资3800元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元。该高校财务处将12月份的奖金按照年终一次性奖金代扣代缴个人所得税；（2）从2008年1月1日起将私有汽车出租。承租方每月支付租金收入3000元（符合市场价格水平）；（3）3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税；（4）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元。李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区；（5）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，系该公司为李某代付个人所得税后的所得；（6）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元（汇率1：6.8）；（7）11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题：

（1）计算李某2008年的各项收入应缴纳的个人所得税（不包括代付的个人所得税）；

（2）计算B公司应代为负担的个人所得税；

（3）A公司应负有何种税收法律责任。

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第2题

公民张某是某高校教授，2008年取得以下各项收入：（1）每月取得工资3000元，6月份取得上半学

公民张某是某高校教授，2008年取得以下各项收入：

（1）每月取得工资3000元，6月份取得上半学期奖金6000元，12月份取得下半学期奖金8000元，11月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元，其所在学校选择将下半学期奖金按照一次性奖金办法代扣代缴个人所得税，12月份还取得按照国务院规定发给的资深院士津贴l0000元。

（2）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出l0000元通过民政部门捐给灾区。

（3）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某负担个人所得税。

（4）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入l000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元；出访美国期间通过协商将其另一本专著翻译成英文出版，获得版权收入4500 美元，在美国该项所得已纳个人所得税753美元。（汇率l:8.3）

要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

（1）计算张某工资、奖金、商业保险以及津贴应纳个人所得税税额；

（2）计算张某出版专著应纳个人所得税税额；

（3）计算张某营销策划取得的所得应代付的个人所得税税额；

（4）计算张某境外所得在我国应补缴的个人所得税税额。

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第3题

公民李某是高校教授，2008年取得以下各项收入：(1) 每月取得工资3400元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元，12月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元，其所在学校选择将下半年学期奖金按照一次性奖金办法代扣代缴个人所得税。(2) 5月份以10万元购买A公司(非上市公司)股权，并于10月以25万元将股权转让。(3) 3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元。(4) 4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。(5) 5月份为B公司进行营销筹划，取得不含税报酬35000元，该公司决定为李某负担个人所得税。(6) 7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元(汇率1:8.3)。要求：根据所给资料，回答下列问题：李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险应缴纳的个人所得税额合计为()元。

A.4120

B.4320

C.3870

D.3815

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第4题

公民李某是高校教授，2009年取得以下各项收入：(1)李某每月从任职高校取得工资4400元，12月份取得全年奖金16000元，12月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元；(2)李某在另外一所技能学校兼职授课，每月支付授课费3500元，全年兼职9个月；(3)3月份以10万元购买A公司(非上市公司)股权，并于10月以25万元将股权转让，转让费用1.3万元；(4)4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区；(5)5月份为B公李某取得的工资、奖金以及学校为其购买的商业保险应缴纳的个人所得税额合计为 ()元。

A.4120

B.4320

C.3870

D.5065

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第5题

公民李某是高校教授，2004年取得以下各项收入（本题中除出租住房收入要考虑营业税的影响外，其他

公民李某是高校教授，2004年取得以下各项收入(本题中除出租住房收入要考虑营业税的影响外，其他项目均不考虑其他税费因素)：

(1)每月取得工资3000元，12月份取得全年学期奖金12000元。

(2)将私有住房出租1年，每月取得租金收入3000元(符合市场价格水平)，当年3月发生租房装修费用2000元。

(3)3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税。

(4)4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。

(5)5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某代负个人所得税。

(6)7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元(汇率1：8.3)。

(7)11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。

要求：

(1)计算李某2002年的各项收入应缴纳的个人所得税。

(2)计算B公司应代为负担的个人所得税。

(3)A公司应负有何种税收法律责任。

(4)如果全年奖金是在2005年2月份取得，应该缴纳多少个人所得税。

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第6题

公民李某是高校教授，2019年取得以下各项收入：（1)每月取得工资6200元，6月份取得上半年学期奖金6

公民李某是高校教授，2019年取得以下各项收入：

(1)每月取得工资6200元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元，12月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元。李某通过学校申报的专项附加扣除为1000元/月。

(2)2月份以10万元购买A企业股权，并于10月份以25万元将股权转让给B，不考虑相关的税费。

(3)5月份出版一本专著，取得稿酬40000元。

(4)6月份为B公司进行营销筹划，取得报酬收入35000元。

要求：根据所给资料，回答下列问题。

1.李某取得的稿酬所得应预扣预缴的个人所得税为()元。

A、3112

B、3136

C、3142

D、4480

2.李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险全年应预扣预缴的个人所得税合计为()元。

A、612

B、1325

C、3875

D、1480

3.李某股权转让行为应缴纳的个人所得税为()元。

A、30000

B、25000

C、50000

D、15000

4.李某营销策划取得的所得应预扣预缴的个人所得税为()元。

A、8326.05

B、8632.15

C、6400.00

D、5600.00

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第7题

公民张某是某高校教授，2006年取得以下各项收入：（1)每月取得工资3000元，6月份取得上半年学期奖金

公民张某是某高校教授，2006年取得以下各项收入：

(1)每月取得工资3000元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元，11月份学校为其家庭财产购买商业保险4000元，其所在学校选择将下半年学期奖金按照一次性奖金办法代扣代缴个人所得税，12月份还取得按照国务院规定发给的资深院士津贴l0000

(2)4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。

(3)5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某负担个人所得税。

(4)7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入l000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元；出访美国期间通过协商将其另一本专著翻译成英文出版，获得版权收入4500美元，在美国该项所得已纳个人所得税753美元。(汇率1: 8.3)

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1)计算张某工资、奖金、商业保险以及津贴应纳个人所得税税额；

(2)计算张某出版专著应纳个人所得税税额；

(3)计算张某营销策划取得的所得应代付的个人所得税税额；

(4)计算张某境外所得在我国应补缴的个人所得税税额。

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第8题

公民张某是某高校教授，2012年取得以下各项收入：

(1)该企业实行年薪制，张某每月取得工资8000元，12月取得年终效益工资64000元;

(2)4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区;

(3)5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为张某负担个人所得税;

(4)7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入折合人民币8300元，主办方扣缴了个人所得税折合人民币415元;出访美国期间通过协商将其另一本专著翻译成英文出版，获得版权收入折合人民币37350元，在美国该项所得已纳个人所得税折合人民币6249.90元;

(5)通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元;

(6)从A国取得股息所得折合人民币4000元，已在A国缴纳个人所得税200元;从B国取得特许权使用费所得人民币3000元，已在B国缴纳个人所得税500元;

要求：

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第9题

个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是()

A.企业职工李某领取原提存的住房公积金

B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金

C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红

D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资

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第10题

人才柔性引进：指适应人才社会化要求，打破国籍、户籍、身份、人事关系等人才流动中的制约，在不改变和

影响人才与所属单位人事关系的前提下，适应市场经济和人才社会化发展要求的政府引导、市场调节、契约管理的非本地户籍人才的人才引进方式。下列属于人才柔性引进的是（）。

A. 某高校为进一步提高建设水平和实力，聘请北京大学陈教授为兼职教授，陈教授将每学期来该高校授课

B. 张教授是某大学的专家，该校计算机学院申报国家级实验基地项目时，也引进了教授的研究成果

C. 李教授是国内外知名专家，某校花大力气引进了李教授，不仅安排了其家属的工作，而且解决了其孩子的工作问题

D. 2008年金融风暴，孙先生放弃了美国的工作，回到北京，成为某百货集团的一名高管

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第11题

个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（)。（2015年考题改编) A.企业职工李某领取原提存的

个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是()。(2015年考题改编)

A.企业职工李某领取原提存的住房公积金

B.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资

C.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金

D.徐某因持有某非上市公司股票取得该公司年度分红

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