题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

不属于了解和评价库存现金项目的内部控制制度的程序是( )。

A.抽样验证被审计单位是否每天将库存现金收入解存银行

B.抽样验证库存现金日记账中是否存在非正常的库存现金支出

C.审查决算日银行存款余额调节表

D.检查被审计单位库存现金是否定期盘点

提问人：网友anonymity 发布时间：2022-01-06

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ABCD

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第1题

以下哪项不属于高效现金控制程序()?

A.备用金与零用金应由独立于现金控制职能的员工负责，而且要不定期进行突击核数

B.总出纳员每年都要休假，在此期间，其责任由其他员工承担

C.总出纳员负责保管现金的同时还要对现金交易进行核查

D.负责签发支票的员工不应经手银行存款余额调节表的调整工作

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第2题

控制过程中通常采取的纠偏措施中不包括（）

A、改进工作方法

B、调整权责配置

C、改进分工协作关系

D、进行原因分析

E、修改原有计划

F、修改控制标准

G、进行差异分析

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第3题

反洗钱内部控制制度构成的要素不包括()。

A.人员评估

B.信息系统

C.风险评估与风险管理

D.控制措施

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第4题

以下内部控制评价工作描述正确的有()。

A.企业评价工作组成员对其他部门内部控制工作进行评价

B.企业评价工作组成员对本部门内部控制工作进行评价

C.企业评价工作组成员对本部门内部控制工作实行回避制度

D.企业评价工作组成员对本部门内部控制工作不实行回避制度

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第5题

函证银行存款的目的是( )。

A．验证被审计单位有漏记的相关负债

B．验证被审计单位存款的余额

C．对于存款余额同客户寻求一致

D．A和B均正确

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第6题

在审计库存现金时，由出纳员清点库存现金以后，填制“库存现金清点表”的人员应是( )。

A．审计人员 B．出纳员

C．会计主管 D．财务总经理

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第7题

盘点是审计人员进行实质性审查常采用的方法，可以采用盘点法的账户是( )。

A．银行存款 B．无形资产

C．应收账款 D．应收票据

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第8题

审计人员对企业货币资金的审查至少包括以下( )项。

A．库存现金 B．银行存款

C．其他货币资金 D．包括A、B、C

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第9题

下列( )方法不属于对银行存款进行的截止测试。

A．审阅支票、汇票等的收入与送存记录

B．查阅结账日前后一段时间银行对账单

C．依次验算加总银行存款日记账

D．查验结账日签发的最后一张支票的序号

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