题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

2013年10月份，中国公民张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分

别支付给张先生工资4000元和8000元。按照协议，张先生向派遣单位上交1000元，能够提供相关的证明。两个单位代扣代缴张先生个人所得税合计（）元。

A.540

B.1145

C.450

D.295

提问人：网友jxh2003zfr 发布时间：2022-01-06

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第1题

中国公民张先生为。国内某企业高级技术员工，2014年度取得的收入如下：

（1）每月工资12000元，12月份取得双薪工资12000元，同时取得全年一次奖金56000元。

（2）5月受邀为某大学讲课一个月，大学代缴其个人所得税，取得大学支付的报酬8000元。

（3）6月参加某商场有奖组织的有奖销售活动，中奖所得共计20000元，其中将10000元通过政府部门捐赠给贫困地区。

（4）7月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，取得收入60000元，该项收入已经在境外缴纳个人所得税7000元。

（5）8月转让2013年无偿受赠的房屋，取得收入780000，已知该房屋的实际价值500000元，受赠过程中发生的税费120000元。

（6）10月从境内某上市公司分得股息2000元（投资于上市公司刚好满1年），取得教育储蓄存款利息8000元，取得日本某投资公司分得股息5000元。

要求：根据以上资料，回答下列问题。

业务6所得应缴纳的个人所得税（）元。

A. 1600

B. 700

C. 1200

D. 1400

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第2题

1.我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2008年3~12月收入情况如下:(1)每月取得工薪收

1.我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2008年3～12月收入情况如下：

(1)每月取得工薪收入8 400元。

(2)3月转让2006年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费l3．8万元。该套房屋的购进价为l00万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。

(3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。

(4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30 000元。将其中的10 000元通过市教育局用于公益性捐赠。

(5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60 000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7 800元。

附：工资、薪金所得个人所得税税率表

级数

全月应纳税所得额

税率(％)

1

不超过500元的部分

5

2

超过500元至2 000元的部分

lO

3

超过2 000元至5 000元的部分

15

4

超过5 000元至20 000元的部分

20

5

超过20 000元至40 000元的部分

25

6

超过40 000元至60 000元的部分

30

7

超过60 000元至80 000元的部分

35

8

超过80 000元至l00 000元的部分

40

9

超过l00 000元的部分

45

要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

(1)计算3～12月工薪收入应缴纳的个人所得税。

(2)计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。

(3)计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。

(4)计算中奖所得应缴纳的个人所得税。

(5)计算从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额。

(6)计算从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税。

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第3题

计算题：

我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2008年3～12月收入情况如下：

(1)每月取得工薪收入8400元。

(2)3月转让2006年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支

付的相关税费l3.8万元。该套房屋的购进价为l00万元，购房过程中支付的相

关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。

(3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2

万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。

(4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其

中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。

(5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权

使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。

要求：

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第4题

中国公民张先生是某公司股东，同时也是一位作家。2014年5月取得的部分收入如下：

（1）出版某小说，取得稿酬收入3500元。

（2）受邀为某企业培训班讲课两天，取得讲课费3万元。

（3）因有一张购物发票中奖得1000元奖金。

要求：根据上述资料，按序号回答下列问题。

（1）计算出版小说收入应缴纳的个人所得税。

（2）计算讲课费收入应缴纳的个人所得税。

（3）计算发票中奖收入应缴纳的个人所得税。

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第5题

关税按征收对象不同，可以划分为（）。

A.进口

B.出口税

C.保护税

D.过境税

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第6题

增值税一般纳税人销售下列货物，不可以按低税率计征增值税的是（）。

A.食用植物油

B.报纸

C.天然气

D.原煤

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第7题

下列经济业务，目前按3％的税率征收营业税的是（）。

A.为体育比赛提供场所并举办体育比赛

B.福利彩票代销的手续费收入

C.体育运动员参加体育比赛取得的奖金

D.金融机构提供的金融业务收入

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第8题

下列各项中，主管税务机关有权要求其提供担

A.在外地设立非独立核算分支机构的单位和个人

B.无固定经营场地申请领购发票的单位和个人

C.申请注销税务登记的单位和个人

D.财务制度不健全的纳税人申请领购发票

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第9题

下列出口货物劳务，不适用出口退（免）税政策的有（）。

A.出口企业或其他单位销售给用于国际金融组织或外国政府贷款国际招标建设项目的中标机电产品

B.广告投放地在境外的广告服务

C.油画

D.非出口企业委托出口的货物

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第10题

甲公司2013年8月开业，实收资本6000万元。2014年增加资本公积200万元，3月份与乙公司签订受托加工合同，约定由甲公司提供原材料100万元，并向乙公司收取加工费20万元；5月份与丙公司签订技术开发合同记载金额100万元。2014年甲公司应缴纳印花税（）元。

A.1200

B.1400

C.1700

D.1900

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