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[主观题]
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，A注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成
结论的有（）。
A．控制本身的设计是否有效
B．控制是否得到执行
C．是否领带控制并实施控制测试
D．是否实施实质性程序
提问人：网友zhuifengwy
发布时间：2022-01-06
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A.控制本身的设计是否合理
B.控制是否得到执行
C.是否信赖控制并实施控制测试
D.是否实施实质性程序
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第2题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有（）
A．控制本身的设计是否有效
B．控制是否得到执行
C．是否信赖控制并实施控制测试
D．是否实施实质性程序
第3题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，A注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有（）
A．控制本身的设计是否有效
B．控制是否得到执行
C．是否信赖控制并实施控制测试
D．是否实施实质性程序
第4题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师对控制的评价结论可能是()。
A.控制本身的设计是合理的，但没有得到执行
B.控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
C.控制本身的设计是不合理的，但得到了执行
D.所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
第5题
审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（）。 A．内部控制存在的重大缺
陷 B．初步评估控制风险较低 C．进行内部控制测试不经济 D．难以对内部控制的健全性有效性做出评价
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第6题
在对被审计单位内部控制取得了解后，下列情况中注册会计师应对所了解的情况和所做的控制风险初步评价结论均应及时做适当记录的有()。
A.相关的内部控制可能防止或适当发现和纠正重大错报或漏报
B.注册会计师不拟进行控制测试
C.注册会计师拟进行控制测试
D.企业内部控制失效
第7题
下列选项中，不属于内部审计师在与客户进行沟通时必须要讨论的问题：
A.通过调查问卷进行初步工作调查后作出的业务评价
B. 编制流程图后对内部控制的缺陷提出的改进建议
C. 为确定调查范围而实施的风险评估程序
D. 提出的建议与特定的业务客户有关
第8题
(一)资料:2006年3月.某市审计局派出审计组对某重点国有企业2005年度财务收支进行审计。有关审计情况和资料如下：1.由于市场竞争激烈。近年来该企业利润受市场影响波动较大。2.审计组调查该企业的内部控制情况后，认为内部控制不太健全，将控制风险评估为中水平。同时按照该企业2005年度税后利润的lO%确定重要性水平为120万元。审计组仅根据确定的控制风险水平和重要性水平编制了审计实施方案.确定了实质性测试的范围和重点。3.在现场进行实质性测试中，审计组发现该企业内部控制十分无效，原来评估的控制风险水平应该定为高等水平，而且审计实施方案也应该进行相应调整。鉴于审计实施方案已经制定，审计组决定不修改书面的审计实施方案，但在现场审计中，每个审计人员调整了实质性测试的范围和重点。4.现场审计结束，审计组在起草审计报告时.未对重要性水平进行重新考虑和评估，就以准备阶段确定的120万元为标准，审计发现的120万元以上的所有错弊写入审计报告。(二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。关于审计组对控制风险进行的评估，下列说法中正确的有：
A.审计组在评估控制风险水平之后，还应根据固有风险和控制风险的综合水平确定可接受的检查风险水平
B.审计组在最初评估控制风险时.应当遵守谨慎原则.将控制风险直接评估为低水平
C.在现场进行实质性测试前。审计组除关注内部控制的健全性外.还应关注内部控制的有效性
D.审计组在对内部控制进行初步评价的基础上.还应进一步进行内部控制测试
第9题
控制因子常用（）来评价并选择最佳对策。对策因子常用的改善工具有PILOT、BRAINSTORMINGBENCHMARKING、PUGH矩阵、PROCESSMAP等制定对策并进行风险评估。
