甲公司属于增值税一般纳税人,2017年3月1日一次购入了三台不同型号且具有不同生产能力的设备A、B、C,增值税专用发票上注明支付的价款为800万元,增值税税额为136万元,在购入时发生运杂费10万元,包装费2万元,全部以银行存款支付,假设设备A、B、C的公允价值分别为500万元、200万元和100万元,则A设备的入账价值应该为()万元。
A.500
B. 505
C. 507.5
D. 508.5
A.500
B. 505
C. 507.5
D. 508.5
A.2
B.3
C.17
D.3.8
A.200
B.234
C.201.17
D.235.17
A.7
B.7.8
C.10.6
D.20
A.334.95
B.384.25
C.440.14
D.320.78
A.5
B.5.85
C.3
D.3.85
A.210600
B.229320
C.208494
D.234000
A.234
B.287
C.239.33
D.236.22
A.234
B.287
C.239.33
D.236.22
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:
(1)1月,将本公司于2016年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。
(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。
已知,甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。
1.计算事项(1)中甲公司的销项税额。
2.计算事项(2)中甲公司的销项税额。
3.计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。
(简答题)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:
(1)1月,将本公司于2016年10月购人的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。
(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。已知:甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):
(1)计算事项(1)中甲公司的销项税额。
(2)计算事项(2)中甲公司的销项税额。
(3)计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。
甲公司(增值税一般纳税人)为国家重点扶持的高新技术企业,2017年的生产经营情况如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400万元,增值税税额408万元,发票已通过认证;
(2)批发销售产品25万件,取得不含增值税销售收入6000万元;
(3)接受捐款收入20万元;
(4)产品销售成本共计2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元,企业当年缴纳的消费税为1800万元;
(5)6月份因管理不善毁损原材料一批(相关增值税已经抵扣),账面成本30万元,8月份取得责任人赔款5万元,该笔业务企业未做账务处理;
(6)向投资者支付股息、红利10万元。假设:甲公司各项期间费用均符合扣除标准,不考虑其他税费;销售的产品、购进的材料均适用17%增值税税率。
要求:
根据上述资料,计算回答下列问题。
(1)计算甲公司2017年共计应缴纳的增值税;
(2)计算甲公司2017年企业所得税应纳税所得额;
(3)计算甲公司2017年应缴纳的企业所得税。
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