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某外商投资企业(税率18%,含地方税3%)。2003年会计利润340万元,应纳税所得额260万元,中外股权各
某外商投资企业(税率18%,含地方税3%)。2003年会计利润340万元,应纳税所得额260万元,中外股权各占50%。2004年,该企业外方将分得税后利润(税后利润全部分配)。全部再投资,新办了一家高新技术企业(经营期5年以上)。则外方可享受的再投资退税为()。
A、26.82万元 B、10.73万元
C、19.5万元 D、15.6万元
某外商投资企业(税率18%,含地方税3%)。2003年会计利润340万元,应纳税所得额260万元,中外股权各占50%。2004年,该企业外方将分得税后利润(税后利润全部分配)。全部再投资,新办了一家高新技术企业(经营期5年以上)。则外方可享受的再投资退税为()。
A、26.82万元 B、10.73万元
C、19.5万元 D、15.6万元
(二)
某外商投资举办的化妆品生产企业,该企业适用企业所得税税率l5%,地方所得税税率3%,化妆品消费税税率30%,2003年经核定亏损20万元。2004年的生产经营情况如下:
(1)向商场销售化妆品,取得不含税销售额400万元,取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元;直接销售化妆品给使用单位,开具普通发票,取得销售额46.8万元。
(2)将设备出租给其他企业使用,全年取得租赁收入100万元。
(3)应扣除的化妆品销售成本200万元,销售费用120万元。
(4)发生管理费用40万元(其中含交际应酬费l0万元,新产品研究开发费用8万元),2003年新产品研究开发费用6万元。
(5)发生火灾,损失了成本为22.79万元外购原材料(其中含2.79万元的运费成本),取得责任人赔偿2万元,保险公司赔偿18万元。
(6)通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元,直接向灾区捐赠2万元,资助非关联的科研机构开发经费l万元。
(7)接受某公司捐赠的包装物,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税额3.4万元。
(8)购买国产设备进行投资,取得增值税专用发票注明价款l0万元,发生运输费l万元,安装调试费l万元,经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。
根据上述资料,依据外商投资企业和外国企业所得税的有关规定,回答下列相关问题:
75. 2004年该企业应计入应纳税所得额的收入总额是()万元。
A. 560
B. 563.4
C. 573.4
D. 578.5
A.560
B.563.4
C.573.4
D.578.5
A.50
B.18
C.22
D.48
A.15
B.18
C.25
D.50
A.24600
B.23360
C.29200
D.30360
2012年某公司拥有3辆车,其中从国内某汽车厂(增值税一般纳税人)购进轿车一辆,支付含增值税价款18万元,另支付购置工具和零配件价款0.2万元,车辆装饰费0.4万元,支付的款项由销售公司开具统一发票,支付保险费0.46万元,取得保险公司开具的票据;进口客车一辆,关税完税价格120万元,关税税率20%,消费税税率9%;购进二手车一辆,支付价款6.2万元。2012年该公司应当缴纳车辆购置税()万元。
A.13.8
B.17.36
C.17.41
D.17.45
某经济技术开发区(地方税免)。生产性外商投资企业1999年设立,1999至2003年各年所得如下:-50;120;260;-40;380;。2003年为技术改造购买国产设备58.5万元,其中增值税8.5万元享受了退税政策。则当年该企业应纳所得税()。
A、 8.5万元 B、31万元
C、5.5万元 D、0
A.16.1
B.17.5
C.18
D.18.6
某沿海经济开放区生产性外商投资企业1997年开业(经营期10年以上)。,1997年至2004年所得分别为:-120、-80、30、140、60、210、450、430。则2004年应纳企业所得税为()。(地方税免)。
A、64.5万元 B、103.2万元
C、51.6万元 D、32.25万元
现行企业所得税设计了两档优惠税率:对年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的企业,适用18%的税率;年应纳税所得额超过3万元不到10万元(含10万元)的,适用27%的税率。 ()
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