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[多选题]

甲股份有限公司2003年所得税汇算清缴结束于2004年3月30日,财务报告经董事会批准对外公布的日期为2004年4月20日。实际对外公布的日期为2004年4月25日,该公司2004年1月1日至2004年4月25日发生的下列事项中,属于资产负债表日后事项有()。

A.2004年2月10日就乙公司上年11月重大违反经济合同事项提起诉讼

B.2004年3月5日董事会提出2003年股利分配方案

C.2004年4月6日收到被退回的上年11月份销售的商品

D.2004年4月10日执行完毕某项债务重组协议,该债务重组协议系甲公司2004年1月10日签订

E.2004年4月25日为其子公司从银行借入5000万元长期借款而签订担保合同

提问人：网友greenfirefly 发布时间：2022-01-06

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第1题

甲股份有限公司2003年所得税汇算清缴结束于2004年3月30日，财务报告经董事会批准对外公布的日期为2004年4月20日。实际对外公布的日期为2004年4月25日，该公司2004年1月1日至4月25日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项有()。

A.2月10日就乙公司上年11月重大违反经济合同事项提起诉讼

B.3月5日董事会提出2003年股利分配方案

C.4月6日收到被退回的上年11月份销售商品

D.4月10日执行完毕某项债务重组协议，该债务重组协议系甲公司2004年1月10日签订

E.4月26日为其子公司从银行借入5000万元长期借款而签订担保合同

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第2题

某股份有限公司主要生产各种营养保健品，系增值税一般纳税人。2003年2月税务检查人员检查该公司200

2年度纳税情况(企业2002年账已结)，发现该公司2002年全年捐赠保健用品3000箱，单位成本1000元，因属研制的新产品，尚无同类市场售价，企业仅作如下账务处理：

借：营业外支出 3 000 000

贷：库存商品 3 000 000

经进一步调查了解，税务检查人员发现捐赠对象为全市中、小学生，并进行问卷调查，实属营销策略之举，该公司2002年度企业所得税汇算清缴中已将3 000 000元(成本价)按“非公益性捐赠”项目作纳税调整处理，其他调整项目也按税法规定处理，汇算清缴后全年共纳企业所得税1 650 000元，2002年各月增值税无留抵税额，该企业适用城市维护建设税税率7%、教育费附加征收率3%，企业所得税税率33%。

要求：请从税务检查人员角度出发，对该公司捐赠业务账务处理是否正确作出判断，并依法计算企业应补(退)各税费，作相关调账分录。(注：年末“应交税费——应交增值税”账户余额为零。)

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第3题

甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司2013年度所得税汇算清缴于2014年4月20日完成。甲公司2013年度财务会计报告经董事会批准于2014年3月25日对外报出，实际对外公布日为2014年3月31日。2013年10月28日，甲公司与K公司签订合同。合同约定：甲公司向K公

A.调整减少递延所得税资产5万元

B.调整增加留存收益10万元

C.调整增加应交所得税2.5万元

D.调整增加所得税费用7.5万元

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第4题

甲股份有限公司2004年所得税汇算清缴于2005年3月30日结束，财务报告经董事会批准对外公布的日期为2005年4月20日。实际对外公布的日期为2005年4月25日，该公司2005年1月1日至4月25日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的有()。

A.2月10日就乙公司上年11月重大违反经济合同事项提起诉讼

B.3月5日董事会提出2004年股利分配方案

C.4月6日收到被退回的上年11月份销售商品

D.4月10日执行完毕某项债务重组协议，该债务重组协议系甲公司2005年1月10日签订

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第5题

某日用化学品厂2002年度销售收入3000万元,实际发生业务宣传费20万元,企业在年终所得税汇算清缴时

已按税法规定进行了纳税调整。2003年,该厂实现销售收入3200万元,实际发生业务宣传费10万元。该厂2003年度可在税前申报扣除的业务宣传费为()。

A．10万元

B．15万元

C．16万元

D．21万元

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第6题

【单选题】甲居民企业2018年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是（）。

A.甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元

B.甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元

C.甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元

D.甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元

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第7题

甲股份有限公司20×7年所得税汇算清缴结束于20×8年3月30日，财务报告经董事会批准对外公布的日期为20×8年4月20日。实际对外公布的日期为20×8年4月25日，该公司20×8年1月1日至4月25日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的有（）。

A.2月10日就乙公司上年11月重大违反经济合同事项提起诉讼

B.3月5日董事会提出20×7年股利分配方案

C.4月15日支付上年度的审计费30万元

D.4月10日执行完毕某项债务重组协议，该债务重组协议系甲公司20×8年1月10日签订

E.4月26日为其子公司从银行借入5 000万元长期借款而签订担保合同

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第8题

甲股份有限公司20×3年所得税汇算清缴结束于20×4年3月30日，财务报告经董事会批准对外公布的日期为20×4年4月20日。实际对外公布的日期为20×4年4月25日，该公司20×4年1月1日至4月25日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的有()。

A.2月10日就乙公司上年11月重大违反经济合同事项提起诉讼

B.3月5日董事会提出20×3年股利分配方案

C.4月15日支付上年度的审计费30万元

D.4月10日执行完毕某项债务重组协议，该债务重组协议系甲公司20×4年1月10日签订

E.4月26日为其子公司从银行借人5 000万元长期借款而签订担保合同

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第9题

甲公司在2011年1月14日预缴第四季度企业所得税，甲公司可以在()进行2010年度的企业所得税汇算清缴。

A.2011年1月1日

B.2011年1月10日

C.2011年1月13日

D.2011年5月31日

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第10题

甲公司2019年8月成立，2019年实现利润-10万，2020年截止4月实现利润110万，企业所得税税率为25%。则2020年5月汇算清缴企业所得税申报，应缴纳企业所得税25万（）

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