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[单选题]
某企业2006年2月1日向本单位职工集资100万元，集资的利息率是10%，集资使用期为9个月，同期银行的贷款利率为4.8%，企业在计算应纳税所得额时，允许扣除的利息费用限额是( )万元。
A.10
B.7.5
C.4.8
D.3.6
提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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第1题
某企业2001年2月1日，向本单位职工集资100万元，集资的年利息率为10%，集资使用期限9个月，同期银行
的贷款年利率为4.8%，企业计算应纳税所得额时，准予扣除的集资利息费用限额为()万元。
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第2题
要求：根据下述资料，计算企业应纳各税。需调账的，作相关调账会计分录。（分步骤列详细计算过程并简述
政策依据，分步骤给分，以万元为单位，计算结果保留小数点后四位）。
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资料：某股份有限公司由20位自然人股东组成的民营企业（增值税一般纳税人），2000年2月成立，经营期20年，主要生产各种型号的智能高频通信开关电源系统产品（外购货物及销售产品均适用17%的增值税税率），属高新技术企业，公司坐落在国务院批准的高新技术产业开发区内。
2006年度有关涉税资料如下：
1、2006年12月31日企业财务报表显示：主营业务收入4000万元、主营业务成本2530万元、主营业务税金及附加220万元、主营业务利润1250万元、营业费用230万元、管理费用650万元、财务费用60万元、营业利润310万元、投资收益33.5万元、营业外支出42万元、利润总额301.5万元，已计提并预缴所得税30万元。
2、2006年“营业费用”账户230万元，其中：广告费120万元、宣传费50万元、支付给经销单位经销手续费40万元（根据有关协议，以经销单位上年实际经营业绩为依据，以自制凭证计算并现金予以返还）、其他人工费用20万元。
3、2006年“管理费用”账户650万元，其中：工资200万元、计提工会经费4万元、计提职工教育经费3万元、计提职工福利费28万元、职工过节补助费10万元、业务招待费75万元、技术开发费150万元（其中：购置试验性装置设备3台，每台8万元。该企业技术开发费加扣50%的税收优惠已获得税务机关批准，上年度技术开发费实际发生额120万元）、折旧费、办公费、税金、差旅费等178万元、委培费2万元（系向某高等院校支付本单位职工的委培费）。
4、2006年“财务费用”账户60万元，其中：10万元系企业经批准按10%的年利率向本单位职工集资的利息支出，已知同期商业银行贷款年利率为4%；50万元系向当地工商银行贷款1250万元的利息支出，其中250万元用于生产经营、1000万元用于对外投资甲企业（适用33%的企业所得税率），拥有甲企业10%的股份。企业账务处理为：借：财务费用 600000 贷：现金 100000 银行存款 500000
5、2006年“投资收益”账户33.5万元，系从甲企业分回的税后利润。
6、2006年“营业外支出”账户42万元，其中2万元系支付给乙单位的违约金。
7、其他相关资料：（1）企业实行限额计税工资制度，当地主管税务机关核定的标准为每人每月960元，企业职工年平均人数为150人，全年工资性支出均按个人所得税规定完税。
（2）“其他应付款——应付工会经费”账户无借方发生额。
（3）企业2006年账未结。
第3题
某企业本年度向本单位职工集资100万元，集资的年利息率为20%；集资款的期限为9个月，同期
银行一年期的贷款利率为10. 8%，企业计算应纳税所得额时准予扣除的利息费用限额为（）。
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A．20万元
B．10.8万元
C．10万元
D．8.1万元
第4题
某施工企业安全生产许可证到2006年5月1日到期，其应在（)前向原发证机关办理延期手续。A．2006年4
某施工企业安全生产许可证到2006年5月1日到期，其应在()前向原发证机关办理延期手续。
A．2006年4月1日
B．2006年2月1日
C．2006年6月1日
D．2006年8月1日
第5题
某企业向银行借人一笔款项，于2006年2月1日采用出包方式开工兴建一栋办公楼，2007年10月10日工
程完工，并达到预定可使用状态；10月30日工程验收合格，11月15日办理工程竣工结算，11月20日完成全部交接手续，12月1日正式投入使用。则该笔借款费用停止资本化的时点是：
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A．12月1日
B．11月20日
C．10月30日
D．10月10日
第6题
南京某中外合资企业专营玻璃加工生产，该公司于2005年6月与澳门某公司签约购买平板玻璃深加工设备
一套，该设备属于《外商投资产业指导目录》中的鼓励类进口项目设备。于2006年2月1日(星期四)由邵武运输公司的“SHAOWUVOY.302”轮载运进口，该合资企业委托杭州某报关行于2006年2月2日向杭州海关办理转关申请手续，后由“风帆号”轮船于2006年2月5日运抵南京，并于2006年2月20日向南京海关办理进口报关手续，货物经海关查验后放行。这种情况该企业在向海关递交的进口货物报关单“运输工具名称”一栏的正确填报应为()。
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A．SHAOHU/＠302
B．风帆号
C．SHAOHU/302
D．＠+16位转关申报单预录入号
第7题
某单位人事部门对本单位在册职工人数有如下记录：1月1日有218人，11日调出18人，16日调入5人，25日又调入8人，2月5日调出4人，问1月份该单位职工平均在册人数是（）人。
A.195
B.200
C.205
D.210
第8题
某外商投资企业以人民币为记账本位币，2006年1月1日为建造一条生产线，向银行借入5年期美元借款270
万美元，年利率为8%。假设该企业以业务发生汇率折算外币业务。按月计算应予资本化的借款费用金额。无其他外币借款，该生产线于2006年1月，日开始动工，截至2月末仍处于建造过程中。2006年1～2月发生支出情况如下：1月1日，支出135万美元。当日汇率1∶8.20; 2月1日，支出90万美元。当日汇率1∶8.25；月末汇率为：1月31日，市场汇率为1美元=8.22元人民币，2月 28日市场汇率为1美元＝8.27元人民币．为简化核算，每年按360天计算．每月按30天计算。 要求：编制2006年1月和2月有关建造生产线的会计分录．
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第9题
某企业于2004年1月1日被工商机关以违法经营为由吊销了企业营业执照，2月1日工商机关将其处罚决定书送达该企业，5月1日工商机关发现对该企业的处罚是错误的，将企业营业执照发回。对此，如果该企业要申请国家赔偿应在什么时间内提出请求？()
A.2006年1月1日以前
B.2006年2月1日以前
C.2006年5月1日以前
D.2005年2月1日以前
