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练习业务及管理费和营业外支出的核算 一、资料工商银行虹口支行发生下列有关的经济业务: 1. 1月2日,以现金
练习业务及管理费和营业外支出的核算
一、资料工商银行虹口支行发生下列有关的经济业务:
1. 1月2日,以现金支付业务交际费用560元。
2. 1月4日,以转账支票支付本月份房屋租赁费3200元。
3. 1月10日,以转账支票支付银行财产的保险费5500元。
4. 1月15日,根据图表工资结算单中(第二页)的实发金额提取现金,备发工资。
5. 1月15日,该行的职工全部为经营和管理人员,发放本月份职工工资。
工资 2008年 | |||||||
姓名 | 工资 | 缺勤应扣工资 | 应发 工资 | 奖金 | 副食品 补贴 | 应发工 资合计 | |
病假 工资 | 事假 工资 | ||||||
刘玮 | 1350.00 | 90.00 | 1260.00 | 220.00 | 50.00 | 1530.00 | |
邵玉瑛 | 1600.00 | 1600.00 | 250.00 | 50.00 | 1900.00 | ||
王仁义 | 1800.00 | 60.00 | 1740.00 | 200.00 | 50.00 | 1990.00 | |
钱琪 吴静 | 2050.00 2200.00 | 2050.00 2200.00 | 300.00 320.00 | 50.00 50.00 | 2400.00 2570.00 | ||
小计 | 9000.00 | 60.00 | 90.00 | 8850.00 | 1290.00 | 250.00 | 10390.00 |
合计 | 53120.00 | 220.00 | 450.00 | 52450.00 | 11800.00 | 1550.00 | 65800.00 |
6. 1月18日,以转账支票支付广告费3000元。
7. 1月22日,以转账支票支付本月份电话费910元。
8. 1月25日,以转账支票支付本月份电费560元。
9. 1月28日,计提本月份固定资产折旧费3120元。
10. 1月31日,分配本月份职工工资。
11. 1月31日,按本月份发放职工工资总额的14%、2%和1.5%分别计提职工福利费、工会经费和职工教育经费。
12. 1月31日,按本月份工资总额的12%计提医疗保险费。
13. 1月31日,按本月份工资总额的3%、2%和7%分别计提养老保险费、失业保险费和住房公积金。
14. 1月31日,将本月份应交的医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金(含为职工代扣的部分)缴纳给社会保险事业基金结算中心和公积金管理中心。
结算单 1月15日 第2页 | |||||||
代 扣 款 项 | 实发 金额 | 签章 | |||||
住房 公积金 | 养老 保险费 | 医疗 保险费 | 失业 保险费 | 个人 所得税 | 合计 | ||
107.10 133.00 | 122.40 152.00 | 30.60 38.00 | 15.30 19.00 | 275.40 342.00 | 1254.60 1558.00 | ||
139.30 168.00 179.90 | 159.20 192.00 205.60 | 39.80 48.00 51.40 | 19.90 24.00 25.70 | 1.59 18.40 25.37 | 359.79 450.40 487.97 | 1630.21 1949.60 2082.03 | |
727.30 | 831.20 | 207.80 | 103.90 | 45.36 | 1915.56 | 8474.44 | |
4606.00 | 5264.00 | 1316.00 | 658.00 | 276.00 | 12120.00 | 53680.00 |
15. 1月31日,今年初本行因汽车司机肇事而涉及一项诉讼案,根据法律顾问判断,最终的判决很可能对本行不利。至今尚未收到法院的判决,据专业人士估计,赔偿金额可能在120000元至150000元之间。
16. 2月20日,本行因汽车司机肇事诉讼一案经法院判决应赔偿原告132000元,款项于判决生效后10日内支付。另承担诉讼费17100元,诉讼费当即签发转账支票付讫。
二、要求编制会计分录。