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[多选题]

某工厂(一般纳税人)2004年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金5.1万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本60万元(无同类产品售价)，7月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()。

A.5月份进项税额5.1万元

B.6月份销项税额10.2万元

C.6月份销项税11.22万元

D.7月份进项税额5.1万元

提问人：网友cccllll1850749 发布时间：2022-01-06

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第1题

某工厂(一般纳税人)2000年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月加工完毕收回并验收入库，取得增值税专用发票上注明税金3.4万元，6月将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本50万元(无同类产品售价)，8月支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()。

A.5月份进项税额3.4万元

B.6月份销项税额8.5万元

C.6月份销项税额9.35万元

D.8月份进项税额3.4万元

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第2题

某工厂（一般纳税人）2005年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月份加工完毕并验收入库，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明税金3.4万元，于当月通过认证。6月份将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本50万元（无同类产品售价），8月份支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有（）。

A.5月份进项税3.4万元

B.6月销项税8.5万元

C.6月销项税9.35万元

D.8月进项税3.4万元

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第3题

某工厂(增值税一般纳税人)2006年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月份加工完毕并验收入库，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明税金3.4万元，6月份将加工收回货物制成的产品用于非应税项目，账面成本50万元(无同类产品售价)，8月份支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()。

A.5月进项税3.4万元

B.6月销项税8.5万元

C.6月销项税9.35万元

D.8月进项税3.4万元

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第4题

某工厂(增值税一般纳税人)2010年4月发出一批材料委托甲企业加工，5月份加工完毕并验收入库，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明税金3.4万元(当月已通过税务机关认证)，6月份将加工收回货物制成的产品用于非增值税应税项目，账面成本50万元(无同类产品售价，成本利润率10％)，8月份支付加工费及税款。该企业下列税务处理正确的有()。

A.5月进项税3.4万元

B.6月销项税8.5万元

C.6月销项税9.35万元

D.8月进项税13.4万元

E.8月进项税0万元

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第5题

（一）某生产性企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，适用增值税税率为17%。2004年4月有关会计资

（一）

某生产性企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，适用增值税税率为17%。2004年4月有关会计资料如下：

（1）采取分期收款方式销售A产品1000件，每件不含税价格为1000元，按合同规定本月应收总价款的50%。但由于对方企业资金紧张，企业尚未收到货款。

（2）销售A产品100件给小规模纳税人，同时收取包装费10 000元，单独记账核算的包装物押金20 000元，合同规定包揽物退回期限三个月。

（3）采用以旧换新方式销售A产品10件，旧货物折价1000元。

（4）企业购进原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100 000元，税款17 000元。货物已验收入库。

（5）从上规模纳税人处购进原材料，取得的普通发票上注明价款20 000元。

（6）为购进上述原材料发生运杂费支出2500元，取得的运杂费发票上注明运费金额2000元，装卸费300元、保险费200元。款项已支付。

根据上述资料，回答下列问题：

81.该企业当月应税销售额包括（）。

A.分期收款方式销售合同规定的本月应收款

B.销售A产品收取的包装费

C.销售A产品收取的包装物押金

D.购进原材料发生的运费支出

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第6题

某啤酒厂为增值税一般纳税人，2004年7月销售啤酒10吨，取得不含税销售收入 50000元，另收取包装物押金3510元，单独记账核算，货已发出。则该酒厂本月应纳的消费税税额为()。

A.2500元

B.12500元

C.2200元

D.20000元

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第7题

某工厂（增值税一般纳税人)2006年4月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的

某工厂(增值税一般纳税人)2006年4月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的价格为55000元，另缴纳的农业特产税5000元，为该货物支付的运费500元(有运输发票)，该项业务准允抵扣的进项税额为()元。

A．5835

B．7835

C．6035

D．6050

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第8题

某工厂（一般纳税人）2002年4月购进免税农产品一批已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的价格为55000元，另缴纳的农业特产税5000元，为该货物支付的运费500元（有货票），该项业务允许抵扣的进项税额为（）。

A.5835元

B.7835元

C.6035元

D.6050元

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第9题

某一般纳税人企业，该公司2004年6月1日“材料成本差异”科目借方余额为6万元，“原材料”科目余额为12000万元；本月购入原材料一批，专用发票注明价款45000万元，增值税7650万元，运费1500万元（增值税扣除率7%），该材料计划成本为44700万元；本月发出原材料计划成本37500万元。则该企业2004年6月末原材料结存实际成本为（）万元。

A.20700

B.19500

C.19776

D.20045.25

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第10题

甲企业为增值税一般纳税人，2004年4月接受某烟厂委托加工烟丝，甲企业自行提供烟叶的成本为35000元，代垫辅助材料2000元，发生加工支出4000元；甲企业当月允许抵扣的进项税额为340元。下列正确的是（）。

A.甲企业应纳增值税360元。应代收代缴消费税18450元

B.甲企业应纳增值税1020元，应代收代缴消费税17571.43元

C.甲企业应纳增值税680元，应纳消费税18450元

D.甲企业应纳增值税10115元，应纳消费税18450元

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