组织的政策和程序是整个内部控制系统的一部分。由政策和程序组成的控制系统是:A.反馈控制B.应用控
组织的政策和程序是整个内部控制系统的一部分。由政策和程序组成的控制系统是:
A.反馈控制
B.应用控制
C.前馈控制
D.执行控制
组织的政策和程序是整个内部控制系统的一部分。由政策和程序组成的控制系统是:
A.反馈控制
B.应用控制
C.前馈控制
D.执行控制
A.控制环境
B.会计系统
C.控制程序
D.控制活动
A. 商业银行应当根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估
B. 风险应对是指风险应对策略的选择,根据风险分析结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略
C. 风险识别是指在目标设定基础上,商业银行应当采用科学的风险管理技术和方法,充分识别和评估经营中面临的风险,密切关注内外部主要风险因素
D. 风险分析是指在应对风险的基础上,采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定义注重点和优先控制的风险
A.所有的贷款申请,并审查贷款申请并追踪它们是否被拒绝,以及这些批准活动是否符合银行政策。
B.已提供资金的项目,并审查贷款申请并确定是否该贷款符合银行政策。
C.没有提供资金的项目,并审查贷款申请和拒绝的原因。
D.送交贷款委员会批准的贷款申请,并确定委员会的行为是否符合银行政策。
A.计算机处理通常可以减少由于手工操作造成的计算错误;
B.在手工处理的条件下,发生系统错误的可能要比计算机处理条件下大;
C.计算机处理的错误和异常在它们发生之后可以立即被发现;
D.大多数计算机系统被设计出来,使得许多对审计有用的记录不存在。
Ⅰ、创建审计业务计划;
Ⅱ、召开撤出会议;
Ⅲ、开展现场工作;
Ⅳ、进行审计时间安排;
Ⅴ、出具审计发现总结报告。
A.正确的顺序是Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ;
B.正确的顺序是Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅴ;
C.正确的顺序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅴ、Ⅳ;
D.正确的顺序是Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅴ。
Ⅰ.检查生产部门的灭火能力;
Ⅱ.检查与计算机岗位相关的生产人员的职责描述;
Ⅲ.检查未正确入账的存货交易的错误清单;
Ⅳ.检查送达中心部门的产品数据记录情况。
A.仅是Ⅳ;
B.仅是Ⅱ和Ⅳ
C.仅是Ⅰ和Ⅱ
D.仅是Ⅰ和Ⅲ
A.无论如何都实施分析,评估这些不完整资料所带来的影响,但不对资料的可靠性下结论。
B.随机选取一些记录,追查至原始材料,评估所提供资料的准确性和完整性。
C.不开展分析工作。
D.推迟该分析工作,直至资料完整为止。
A.内部审计部门不应该安排那些设计并安装工资系统的内部审计人员审计工资领域。
B.内部审计部门应该避免在将来为公司设计并安装任何计算机系统。
C.内部审计部门应该避免运行并设计公司中任何一个系统的程序。
D.只要内部审计人员拥有从事这些业务的专业技能,内部审计部门就应该继续设计并安装其他的计算机系统。
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