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[主观题]

某机械进出口公司适用33%的所得税率,2005年经营状况如下: (1)代理进口80批货物,共收取代理费1000

某机械进出口公司适用33%的所得税率,2005年经营状况如下:

(1)代理进口80批货物,共收取代理费100000元

(2)代理机械企业出口90批货物,共收取代理费120000元

(3)该企业代理成本70000元

(4)收购专用机械出口10批,出口货物收入4000000元人民币,采购货物注明货价 2300000元,增值税391000元

(5)该企业期间费用600000元(不含税金)

(6)该企业拥有5座小汽车5辆,5座2吨客货两用车4辆,中型面包车4辆,5.2吨货车3辆,其中一辆货车当年大修8个月,8.6吨货车1辆(当地小汽车年税额200元/辆,货车年税额40元/吨,中型面包车240元/辆)

(7)该企业拥有办公用房2处,仓库3个,原值5000万元,其中当年一仓库原值800万元,仓库大修了7个月(当地损耗率30%)

(8)该企业投资的收益-8万元,其中17万来自特区联营企业分回利润,-25万元为投资转让损失

(9)该企业营业外收入中有对被代理企业违约而收取的罚款收入10000元,营业外支出中有车辆违章罚款5000元,收支冲减-5000元(机械出口退税率13%)

要求:

(1)计算该企业应纳营业税;

(2)计算该企业出口退税;

(3)计算该企业主营业务收入和其他业务收入之和;

(4)计算该企业主营业务成本和其他业务成本之和;

(5)计算该企业应纳的车船税;

(6)计算该企业应纳的房产税;

(7)计算该企业的期间费用;

(8)计算该企业应纳税所得额;

(9)计算该企业应纳所得税。

提问人:网友dfit0701002 发布时间:2022-01-06
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A. 10%

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