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[主观题]

甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列业务:(1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通

甲商场为增值税一般纳税人,2019年2月发生下列业务:

(1)从小规模纳税人处购入材料一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。

(2)从某增值税一般纳税人处购进货物,取得普通发票,支付价税合计金额46800元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。

(3)采用预收款方式销售电脑5台,合同中约定,每台电脑不含税售价为5000元,本月20日收取全部货款,电脑于下月发出。

(4)销售外购空调并负责安装,共取得含税收入3234元。

(5)将一栋上年底取得的仓库出租,租期6个月,每月含税租金10000元,当月收取全部含税租金总额60000元。

要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。(注意题干中的时间,用错税率不给分数)

(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。

(2)计算该商场当月应缴纳的增值税。

提问人:网友xiao2020 发布时间:2022-07-09
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甲商场为增值税一般纳税人,2018年7月份将一批自制糕点作为福利发放给员工,成本为7020元。计算该商场本月份应计算缴纳的销项税额()元。

A.1312.74

B.1020

C.1235.52

D.1122

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第5题
甲公司为一家经营文具的商贸公司,于2019年4月由增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人,在2019年3月一般纳税人期间发生的增值税应税销售行为未开具增值税发票,2019年4月需要补开时,应当按照()补开增值税发票。

A、A.16%

B、B.13%

C、C.10%

D、D.3%

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第6题
三、计算题 风华公司为增值税一般纳税人,2019年7月外购一批免税农产品拟用于销售,取得农产品收购
发票,并按9%的扣除了抵扣了进项税额,该公司2019年9月因管理不善,该批农产品被盗,账面成本为150万元。要求计算该公司2019年9月应转出的进项税额。 现代商场为增值税一般纳税人,分设商品销售部和餐饮部。2019年7月现代商场商品销售部取得不含增值税销售额100万,其中适用增值税率为13%的商品销售额为80万元,适用增值税率为9%的商品的销售额为20万,餐饮部取得不含增值税销售额25万,适用增值税税率均为6%,现代商场对上述业务均能分别核算。要求计算现代商场上述业务的增值税的销项税额。 晟日生产企业为增值税一般纳税人,2019年7月外购原材料取得增值税专用发票,注明进项税额100万元,并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额为200万,外销货物取得收入100万美元,美元与人民币的比价为1:6.8,该企业适用增值税税率为13%,出口退税率为9%。要求:计算该企业2019年7月应退的增值税。

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第7题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下: 销售甲产品给某大商场(

某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下:

销售甲产品给某大商场(开具专用发票),销售额800000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58500元。

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第8题
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2019年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单价成本为1.2万元,市场销售价格为每件2万元(不含增值税)。甲公司在2019年因该项业务应计入“管理费用”的金额为()万元。

A.600

B.1 000

C.1160

D.696

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第9题
甲公司为增值税一般纳税人,2019年1月31日购入一台生产设备,取得增值税专用发票注明的价款为200

A.A.18

B.B.16.67

C.C.27

D.D.13.33

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第10题
甲,乙公司均为增值税一般纳税人,税率为13%。2019年2月1日,甲公司向乙公司购买B材料一批,按合同约定的价格计算,不含增值税的售价总额为20000元,付款期30天。为鼓励甲公司及早付清款项,乙公司规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,折扣按不含税价格计算。2019年2月15日甲公司开出转账支票归还了这笔贷款。要求:按照总价法分别做出甲乙公司的会计处理

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第11题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率16%。2019年3月1日,向乙公司销售某商品1000件,每件标价2000元,实际售价1800元()
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