银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？

海等21家分支机构2004年度资产负债损益的真实、合法和效益情况进行了审计。审计中发现：北京昌平区支行在明知北京日泽丰成经贸有限公司不具备汽车消费贷款担保资格，而且所提供的申请贷款资料内容虚假的情况下，发放个人汽车消费贷款达4.6亿元，其中部分资金被该公司法定代表人霍民挪用到异地投资，截至2005年9月已形成不良贷款1.21亿元。 另外，黑龙江分行营业部中山支行利用银行特种转账凭证擅自动用客户存款1.81亿元，用于为其他企业开具银行承兑汇票的保证金和提供虚假出资证明。 （二）要求： 1．结合案例，分析导致1.21亿元不良贷款的几种原因？ 2．对不良贷款审计的主要方法有哪些？ 3．为了防止银行“利用特种转账凭证擅自动用客户存款”，你认为，我国商业银行应如何加强内部控制。

更法定代表人和企业名称或变换注册地址等手段逃废银行债务，先后在××分行的××支行、××支行发生3笔信贷业务（贷款和承担连带责任担保），形成不良贷款共计××万元，欠息××万余元。 2006年6月30日，××支行再次向以“叶某某”为法定代表人的××市宝成投资有限公司发放固定资产贷款××万元，期限5年，经办行在“不良客户黑名单”中无法查询到已有减免欠息和疑似假按揭的信息，客户评价报告也未能反映上述重大风险事项。后因项目不能如期完工，该笔贷款已由正常类下调至关注类。 不良贷款客户为了逃废银行债务，可能采取的手段多且隐蔽，主要表现形式有以下几种：一是变更企业名称；二是变换企业的注册地址；三是变更企业法定代表人；四是在不同银行机构或同一机构不同分支行申请贷款；五是在关联公司之间转移资产；六是隐瞒企业的发展历史和实际经营情况等。 问题：结合该案例，说明如何防范不良贷款客户关联企业在银行继续办理授信业务？

A.经营出现明显问题

B.企业治理结构出现问题

C.与银行合作的存量业务出现严重不良贷款

D.所进行的合作对银行业务拓展没有明显促进作用

E.出现了信用不良记录

A.12亿、10亿

B.11.8亿、10亿

C.12亿、11亿

D.11.8亿、11亿

A.不良资产率=不良信用风险资产余额/信用风险资产余额×100%

B.不良贷款率高于3%的监管指标，说明贷款总额中已经暴露的风险敞口较大，应加以控制

C.新发放贷款不良率=报告期内新发放贷款形成不良的余额/报告期内新发放贷款额度×100%

D.不良信用风险资产余额为银行表内外不良信用风险资产余额的总和

A.不良资产率＝不良信用风险资产余额/信用风险资产余额×100%

B. 不良贷款率高于3%的监管指标，说明贷款总额中已经暴露的风险敞口较大，应加以控制

C. 新发放贷款不良率=报告期内新发放贷款形成不良的余额/报告期内新发放贷款额度×100%

D. 不良信用风险资产余额为银行表内外不良信用风险资产余额的总和

A．经营出现明显问题

B．企业治理结构出现问题

C．与银行合作的存量业务出现严重不良贷款

D．所进行的合作对银行业务拓展没有明显促进作用

E．出现了信用不良记录