题目内容
（请给出正确答案）
A．2×11年末应确认递延所得税资产990万元
B．2×12年转回递延所得税资产264万元
C．2×12年末的递延所得税资产余额为550万元
D．2×13年末当期应交所得税为0
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A．2×11年末应确认的递延所得税资产990万元
B．2×12年转回递延所得税资产264万元
C．2×12年末的递延所得税资产余额为550万元
D．2×13年末当期应交所得税为0
A公司为20×0年新成立的公司，20×0年发生经营亏损3 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。20×1年实现税前利润800万元，未发生其他纳税调整事项，预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。20×1年适用的所得税税率为33％，根据20×1年颁布的新所得税法规定，自20×2年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25％。20×2年实现税前利润1 200万元，20×2年未发生其他纳税调整事项，预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。
<1>、下列项目中，不会产生可抵扣暂时性差异的有（）。
A.企业发生的可用于抵减以后年度应纳税所得额的亏损额
B.计提存货跌价准备
C.会计计提的折旧大于税法规定的折旧
D.会计计提的折旧小于税法规定的折旧
E.交易性金融资产公允价值上升
<2>、下列说法正确的有（）。
A.20×0年末应确认的递延所得税资产990万元
B.20×1年末利润表的所得税费用为0万元
C.20×1年转回递延所得税资产264万元
D.20×1年末的递延所得税资产余额为550万元
E.20×2年末当期应交所得税为0万元
A．48
B． 32
C． 20
D． 0
A．48
B．32
C．20
D．0
A．递延所得税资产1250万元
B．递延所得税负债1250万元
C．递延所得税资产750万元
D．递延所得税负债750万元
A．递延所得税资产1250万元
B．递延所得税负债1250万元
C．递延所得税资产750万元
D．递延所得税负债750万元
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