A.严重违反法律法规、行业规范或章程
B.决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门负责人突然离职
C.出具非标准审计报告
D.管理层有重大舞弊行为
A.审计业务转包其他机构属于终止审计委托的一种情形
B.银保监会有权直接终止银行业金融机构的审计委托
C.因存在严重舞弊行为而被终止委托的外审机构,银行业金融机构两年内不得委托其从事审计业务
D.外审机构单方要求终止审计委托时,银行业金融机构不必报告银行业监管机构
A.审计结果严重失实的
B.存在严重舞弊行为的
C.未发现重大问题的
D.未发现严重问题
A.严重违反法律法规、行业规范或章程
B.影响持续经营的事项或情况
C.出具非标准审计报告
D.银行管理层有重大舞弊行为
A.外审机构包括律师事务所
B.外审机构应具有独立性、专业胜任能力和声誉良好
C.悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策
D.拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册律师
A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
D.与被审计机构不处于同一地区的
A.使监管人员及时了解银行业金融机构的经营状况、风险状况,并预测发展趋势,以便继续跟 踪监管,提高监管效率
B.有助于提高监管机构的权威
C.确保监督部门能定期与银行类金融机构董事或高级管理人员举行严肃认真的监管谈话,并及时全面地了解银行业金融机构的经营管理现状
D.有助于监管机构干预银行业金融机构的经营活动,以确保其安全经营
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