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[判断题]
公司财务部每月做个人借款帐龄分析，每月对欠款时间超过2个月的员工予以通告，并限期于15天内解决，限期内仍未解决的，财务部门有权从借款人当月报销费用中抵扣，仍未抵扣的部分将从借款人当月工资账户中抵扣以清偿所借款项（）
提问人：网友154336271
发布时间：2022-09-25
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第2题
酒店销售经理在3月末要完成部分报表的审核和存档工作，以下关于该项工作的描述，操作不正确的是哪项（)？
A.销售经理负责在3月31日对酒店的应收账款进行核对和催缴
B.销售经理在31号需打印《欠款离店客人余额表》，对所有超过30天(含)帐龄的欠款进行催缴，并逐条填写在《每月欠款催缴情况表》上，请店长审核签字
C.如酒店2月份没有超过30天(含)帐龄的欠款进行催缴，则不需要填写《每月欠款催缴情况表》
D.销售经理可在3月31日或4月1日打印酒店2月份的《代理修改日志》，对照文档资料核对代理修改情况，并请运营经理审核签字。
第3题
某民营企业为了充分调动科技人员的积极性，进一步推动企业的研究开发工作，由财务部制定量化指标，对具有中级职称以上的科技人员每月进行分等考评。考评结果在与个人报酬挂钩的基础上，还每月定期张榜向全企业公布。你认为这样做以后，最有可能产生什么现象？
A.获得低分者认识到自己水平差，从而会更安心于企业的工作。
B.获得高分者发现了自身价值后会跳槽到同行企业谋取更高的报酬。
C.这种过于严格僵化的考核，会挫伤科技人员的积极性，不利于工作安排。
D.获得高分者会留下求发展，而低分者则会由于面子过不去而另谋他就。
第6题
ABC会计师事务所的B注册会计师作为审计项目合伙人负责对上市公司X股份有限公司（后简称X
ABC会计师事务所的B注册会计师作为审计项目合伙人负责对上市公司X股份有限公司(后简称X公司)2010年度财务报表进行审计。审计项目合伙人在了解X公司及其环境后发现，X公司在2010年度一开始就对其全年的销售策略进行了调整。具体情况如下：
资料一：X公司通过发展中小城市的新客户和放宽授信额度，争取实现销售收入比2009年度增长25%的经营目标。管理层为达到这一销售策略调整采取了以下应对经营风险措施：
(1)财务部每月编制账龄分析报告；
(2)对超过一年未收回的账款由销售人员与客户签订还款协议，其条款须经区域销售经理和销售总监批准；
(3)销售部每月编制逾期应收账款还款协议签订及执行情况报告，经销售总监审阅并决定是否降低授信额度或暂停供货；
(4)财务经理根据该报告并结合账龄分析报告，对有可能难以收回的应收账款计提坏账准备。
资料二：B注册会计师根据X公司的经营目标和审计经验分析后认为，X公司非常可能存在不严格执行对新客户的信用记录调查和筛选、放宽授信额度都会增加坏账风险。
要求：
(1)根据资料一、二，请代B注册会计师分析，针对X公司可能存在的经营风险是否属于特别风险？如果属于特别风险，与财务报表的哪个项目有关？同时，与该项目的什么认定相关？
(2)结合资料一、二，请代B注册会计师选择恰当的审计措施(请直接填写以下审计措施中的大写字母即可)。
A．追查存货盘点记录至存货永续盘存记录；
B．将销售明细账中记录的交易同销售发票、出库单、装运凭证以及其他证明文件比较；
C．审阅账龄分析报告和还款协议签订及执行报告；
D．抽查还款协议和货款收回情况；
E．与财务经理讨论坏账准备的计提；
F．与销售总监讨论所执行的坏账风险评估程序。
第9题
下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有（)。 Ⅰ每月向顾客寄送对账单，对客户提出的
下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有()。
Ⅰ每月向顾客寄送对账单，对客户提出的意见做专门的追查，以实现登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户
Ⅱ 对购货发票、验收单、订购单和申购单作内部核查，以保证所记录的采购确已收到商品
Ⅲ 成本的核算是以经过审核的生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、工薪费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表为依据，确保记录的成本为实际发生的而不是虚构的
Ⅳ 编制银行存款余额调节表，确保公司收到的现金收入均已全部入账
Ⅴ 每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发货记录和财务部的销售人账情况进行内部核查，确保销售交易的及时入账
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
