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[多选题]

甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下： (1)销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款 12700 贷：资本公积 11700 其他业务收入 1000 (2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件，账务处理为：借：银行存款 2340 贷：其他应付款 2340 (3)职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬 1000 贷：库存商品 1000 (4)在建工程领用生产用原材料100005己(该项工程至2011年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程 10000 贷：原材料 10000甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为()。

A.按对外售价计算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处理

提问人：网友wxmdtc 发布时间：2022-01-06

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第1题

根据材料，回答题。（2011年）甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率为17％（城市维护建设税及教育费附加不考虑）。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下：（1）销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700 贷：资本公积11700 其他业务收入1000（2）销售给B企业（小规模纳税人）M产品2件，账务处理为：借：银行存款2340 贷：其他应付款2340（3）职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000 贷：库存商品1000（4）在建工程领用生产用原材料10000元（该项目工程至2011年8月尚未完工）账务处理为：借：在建工程10000 贷：原材料10000甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为（）。

A.按对外售价计算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处理

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第2题

甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下： (1)销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款 12700 贷：资本公积 11700 其他业务收入 1000 (2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件，账务处理为：借：银行存款 2340 贷：其他应付款 2340 (3)职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬 1000 贷：库存商品 1000 (4)在建工程领用生产用原材料100005己(该项工程至2011年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程 10000 贷：原材料 10000甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为()。

A.按对外售价计算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处理

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第3题

根据资料（1）至（4），甲公司利润表中“税金及附加”项目本期金额是（）元。

A.2490

B.110000

C.112490

D.137390

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第4题

（四）甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17%（城市维护建设税及教育费附加不考虑）。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下：（1）销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000（2）销售给B企业（小规模纳税人）M产品2件，账务处理为：借：银行存款2340贷：其他应付款2340（3）职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000（4）在建工程领用生产用原材料10000元（该项工程至2011年8月尚未完工），账务处理为：借：在建工程10000贷：原材料10000甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为（）。

A.按对外售价计算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处理

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第5题

根据下列材料，请回答15~19题：甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不合税售价为1 000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下： (1)销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1 000元，账务处理为：借：银行存款 12 700 贷：资本公积 11 700 其他业务收入 1 000(2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件，账务处理为：借：银行存款2 340 贷：其他应付款2 340(3)职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1 000 贷：库存商品1 000(4)在建工程领用生产用原材料10 0(30元(该项工程至2011年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程10 000 贷：原材料10 000甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为（）。

A.按对外售价计算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处理

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第6题

根据以下资料，回答下列各题：甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不合税售价为1 000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2012年8月，税务机关对甲企业2011年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下： (1)销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1 000元，账务处理为：借：银行存款 12 700 贷：资本公积 11 700 其他业务收入 1 000 (2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件，账务处理为：借：银行存款 2 340 贷：其他应付款 2 340 (3)职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬 1 000 贷：库存商品 1 000 (4)在建工程领用生产用原材料10 000元(该项工程至2012年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程 10 000 贷：原材料 10 000 根据以上资料，回答下列问题： {TS}甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为()

A.按对外售价计算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处珲

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第7题

根据以下材料，回答7-11题甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元

根据以下材料，回答7-11题

甲企业为增值税一般纳税人，主要生产M产品，每件产品的不含税售价为1000元，成本为每件200元；购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2011年8月，税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查，甲企业有关账务资料如下：

(1)销售给A企业M产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：

借：银行存款12700

贷：责本公积11700

其他业务收入1000

(2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件，账务处理为：

借：银行存款2340

贷：其他应付款2340

(3)职工福利部门领用M产品5件，账务处理为：

借：应付职工薪酬1000

贷：库存商品1000

(4)在建工程领用生产用原材料10000元(该项工程至2011年8月尚未完工），账务处理为：

借：在建工程10000

贷：原材料10000

根据以上资料，回答下列问题：

甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为（）。

A.按对外售价诗算主营业务收入

B.计算增值税销项税额

C.其进项税额不得抵扣

D.其进项税额作转出处理

甲企业向A企业收取的包装物租金应调增增值税销项税额（）元。A.0

B.50

C.145．3

D.170

甲企业销售给B企业产品应调增增值税销项税额为（）元：A.0

B.70．2

C.340

D.397．8

甲企业职工福利部门领用产品应作的正确账务调整为（）：A.借：应付职工薪酬5000

贷：以前年度损益调整5000

B.借：应付职工薪酬850

贷：应交税费一应交增值税(销项税额)850

C.借：应付职工薪酬5850

贷：以前年度损益调整5850

D.借：应付职工薪酬170

贷：应交税费一应交增值税(销项税额)170

甲企业在建工程领用原材料应作的正确账务调整为（）。A.借：在建工程1700

贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出)1700

B.借：在建工程1452．99

贷：应交税费一应交增值税(销项税额)1452．99

C.借：在建工程1700

贷：应交税费一应交增值税(销项税额)1700

D.借：在建工程1452．99

贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出)1452．99

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

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第8题

华讯集团公司下属甲、乙、丙三个全资子公司，2009年10月各公司经营情况如下：（1) 甲公司为生产型企

华讯集团公司下属甲、乙、丙三个全资子公司，2009年10月各公司经营情况如下： (1) 甲公司为生产型企业，属于增值税的一般纳税人。 ①2009年10月购进原材料一批，增值税专用发票注明实价500万元，增值税85万元，全部用于生产M、W两种产品，同时收到对方给的回扣26万元。 ②购进生产用原材料总价格600万元，贷款已付，生产已耗用50%的原材料，但增值税专用发票未到。 ③M产品增值税税率为17%，W产品增值税税率为13%，甲公司对两种产品的销售收入未分开核算，含增值税售价共2100万元。 ④随同产品出租包装物，租金收入共28.2万元。 (2) 乙公司是集住宿、餐饮、娱乐一体化服务的酒店。 ①2009年lO月餐饮收入160万元，住宿收入240万元，营业税税率为5%。 ②夜总会门票费、台位费收入共380万元，客人烟、酒、饮料消费收入220万元，保龄球收入150万元。该市规定夜总会等娱乐场所的营业税税率为20%。 ③酒店小卖部出售纪念品总收入20.8万元。 (3) 丙公司主要进行进出口贸易，属增值税一般纳税人。2009年10月进口小汽车一批，关税完税价格800万元，关税税率为50%，消费税税率为40%，增值税税率为17%。要求：根据以上资料分别计算每个子公司应交税金的种类和金额。

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第9题

某企业为仅生产并销售甲产品的增值税一般纳税人,产品适用的增值税税率为16%。材料采用实际成本核算,材料发出采用先进先出法计价,生产甲产品所耗用的材料随生产进度陆续投入。2018年8月初,该企业M材料结存500千克,成本为10 000元;“生产成本”科目余额为31 000元,月末采用约当产量比例法在完工产品和在产品之间分配生产费用。8月发生有关交易或事项如下:（）

A.结转主营业务成本2？240元

B.确认主营业务收入4？000元

C.结转主营业务成本2？400元

D.确认主营业务收入3？000元

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第10题

根据下述资料，回答问题：企业为增值税一般纳税人，主要生产甲、乙两种产品，适用增值税税率为17%，消费税税率为15%，2014年3月份有关会计资料如下：（1）销售甲产品1000件，每件不含税价格为800元，同时负责运输并收取运输费1000元。（2）将甲产品50件用于职工福利，已知其生产成本为每件500元。（3）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款为20000

A.136000

B.136070．3

C.136145．30

D.136170

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第11题

回答下列各题：甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，下面是甲企业1月份发生的经济业务，回答下列各题：甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，下面是甲企业1月份发生的经济业务，根据（）3日，生产车间领用A材料100包，单价15元，用作生产B产品。

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