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纳税总额为企业全年应缴各类税金的总和（）
提问人：网友154336271
发布时间：2022-11-05
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第2题
甲公司2017年度的企业所得税应纳税所得额为300万元,工资薪金总额为40万元,全年拔缴的工会经费为2万元,且能够提供有效凭证。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费为（）万元
A.1
B.0
C.2
D.0
第3题
甲公司2017年度的企业所得税应纳税所得额为300万元,工资薪金总额为40万元,全年拔缴的工会经费为2万元,且能够提供有效凭证。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费为（)万元。
A.1
B.0
C.2
D.0.8
第4题
嘉诚材料有限公司于2009年1月注册成立进行生产经营，系增值税一般纳税人，该企业采用《企业会计制度》进行会计
核算。2009年应纳税所得额为一30万元。2010年度生产经营情况如下：
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(1)销售产品取得不含税收入3480万元；
(2)2010年利润表反映的内容如下：
①产品销售成本2600万元；
②销售税金及附加50万元；
③销售费用400万元(其中广告费200万元)；
④财务费用40万元；
⑤管理费用180万元(其中业务招待费35万元，职工福利费18万元，新产品研究开发费20万元)；
⑥营业外支出200万元(其中通过红十字会捐赠给某灾区10万元，非广告性赞助支出8万元，存货盘亏损失50万元未经审批)。
(3)全年提取并实际支付工资支出共计200万元，职工教育经费、职工工会经费分别按工资总额的2.5%、2%的比例提取。
(4)职工教育经费支出8万元，全年拨缴工会经费2万元。
(5)其他资料：该企业2010年平均职工人数80人，资产总额2600万元。除资料所给内容外，无其他纳税调整事项。
要求：计算该公司2010年应缴纳的企业所得税(小数点保留两位数)并填制企业所得税纳税申报表。
第5题
假定某企业为工业企业，2008年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下：（1）取得销
售收入2500万元；（2）销售成本1343万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元.拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元，经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。根据上述资料，回答下列问题：要求：每问均为共计金额。企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为（）万元。
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A. 75
B. B.75.5
C. C.78.5
D. D.81
第6题
假定某企业为工业企业，2019年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下： （1）取得销售收入2500万元。 （2）销售成本1343万元。 （3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费1..
假定某企业为工业企业，2019年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下： （1）取得销售收入2500万元。 （2）销售成本1343万元。 （3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 （4）销售税金160万元（含增值税120万元）。 （5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费37.25万元，经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额。 （1）企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额； （2）企业营业外支出需要调增的所得额； （3）企业“三项经费”应调增所得额； （4）企业应纳企业所得税。
第8题
某小轿车制造企业为增值税一般纳税人，2008年度相关生产经营业务如下：（1)坐落在某县城，
某小轿车制造企业为增值税一般纳税人，2008年度相关生产经营业务如下：
(1)坐落在某县城，全年实际占地50000平方米，其中，厂房占地40000平方米，办公楼占地4500平方米，医务室占地900平方米，幼儿园占地1600平方米，厂区内道路及绿化占地3000平方米。
(2)企业拥有货车20辆(每辆自重吨位30吨，通勤用每辆乘40人的大型客车5辆，5座小轿车15辆。
(3)当年在国内销售自产小轿车1000辆，共计10000万元(不含税价格)；出口小轿车共计2000万元。
(4)购进原料。取得增值税专用发票，注明购货金额5000万元、进项税额850万元；支付购货的运输费用150万元，装卸费和保险费6万元，取得运输公司及其他单位开具的运费发票；购进汽车轮胎，取得增值税专用发票，注明购货金额1000万元、进项税额170万元。
(5)将10辆自产小轿车留作企业管理部门自用；又将20辆自产小轿车向某体育赛事进行非广告性赞助(相关成本已计入销售成本)。
(6)全年应扣除的销售产品成本7300万元。
(7)全年计入成本、费用中的工资薪金总额为1800万元，均为合理工资支出。发生福利费支出270万元、职工教育经费支出50万元，拨缴工会经费36万元(已经取得工会拨缴款收据)。
(8)3月份，企业接受其关联企业赠与的机器设备一台并于当月投人使用，普通发票所列金额为550万元，企业自己负担的运输费、保险费和安装调试费50万元；全年计人成本、费用的固定资产折旧为55万元，企业采用直线折旧法，期限为10年，残值率为5%。
(9)发生财务费用300万元，其中包括支付银行贷款的利息180万元和向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷款年利率为6%)。
（10）发生销售费用2500万元，其中含全年实际支出的广告费2070万元。
（11）发生管理费用1200万元（未包括应计入管理费用中的税金），其中包含业务招待费140万元、研究开发费100万元、向其他企业支付管理费40万元、为职工支付的劳动保护费20万元。
（说明：城镇土地使用税每平方米单位税额3元，载货汽车年纳税额每吨30元，载人客车6座以下的年纳税额300元；载人客车6座以上的年纳税额500元，增值税出口退税率17%，消费税税率12%）
要求：根据上述资料，按下列序号计算该企业2008年度纳税事项，每问需计算出合计数：
(1)计算应缴纳的城镇土地使用税；
(2)计算应缴纳的车船税；
(3)计算应缴纳的消费税；
(4)计算准予扣除的进项税额总和：
(5)计算应缴纳的增值税；
(6)计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加：
(7)计算工会经费、职工福利费和职工教育经费的纳税调整额；
(8)计算机器设备折旧费用的纳税调整额；
(9)计算财务费用的纳税调整额；
(10)计算广告费用的纳税调整额；
(11)计算业务招待费用的纳税调整额；
(12)计算确认应纳税所得额时的企业收入总额；
(13)计算应缴纳的企业所得税。
第9题
永昌公司XXXX年初申报的上年度全年收入总额2000万元，申报扣除的成本、费用、税金、损失共950万元，申
报的全年应纳税所得额100万元，全年应交企业所得税25万元。经有关部门检查发现以下问题： (1)该公司上年度取得国债利息收入15万元，购买江海公司债券利息收入 50万元，收到上级返还的教育费附加3万元，均未作收入申报，直接作资本公积入账。 (2)申报扣除的税金中包括增值税12万元、营业税78万元、城建税和教育费附加5万元。 (3)申报扣除的成本、费用中包括全年发放的职工工资及按实际工：资总额提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费(以下简称三项费用)共351万元。该企业职工300人，税务机关核定的年人均计税工资总额为0.76万元。 要求： (1)指出该公司在所得税纳税申报中有哪些错误？ (2)该企业全年应缴纳的企业所得税为多少？(所得税税率为25%)
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第10题
假定某企业为工业企业，2012年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下： （1)取得销
假定某企业为工业企业，2012年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下： (1)取得销售收入3000万元，另发生销售折让500万元，销售成本1343万元； (2)发生销售费用670万元(其中广告费420万元，三新技术开发费用100万元)；管理费用400万元(其中业务招待费15万元)；财务费用60万元(其中现金折扣20万元)； (3)销售税金160万元(含增值税120万元)； (4)营业外收入70万元，营业外支出50万元 (含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元)； (5)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴工会经费3万元、支出职工福利费22万元、支出职工教育经费7万元。 要求：计算该企业2012年应缴纳的企业所得税。
第11题
某企业(位于市区)为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17%，2008年企业全年实现销售收入总额9200万元，扣除的成本、费用、税金和损失总额9016万元，实现利润184万元。经聘请的税务师事务所审计，发现有关涉税问题如下：(1)12月将闲置多年的办公楼转让，转让收入240万元，企业未进行账务处理，经查该办公楼为2005年12月建造竣工交付使用，支付建设方价款136万元，支付装修费60万元，税务机关认可的折旧年限为20年，残值为5%(假定本题目不考虑转让环节的税金)；(2)技术所有权转让净收益600万元，企业未进行账务处理。(3)11月份通过当地政府机关向中国革命老区捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；向某灾区直接捐赠30万元，已根据会计准则在营业外支出中扣除；(4)企业全年发生的业务招待费45万元，广告费1200万元，全都作了扣除；经查上年仍有未扣除完的广告费140万元；(5)“营业外支出”账户中列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金8万元，缴纳税收滞纳金8万元，全都如实作了扣除。另外，10月税务机关查处发现2007年有偷税行为，被处10.2万元的罚款，也通过“营业外支出”作了扣除；(6)已计入成本费用的工资总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。根据上述资料和税法相关规定，回答 85～90 问题：第 85 题 办公楼转让以及技术所有权转让应调增应纳税所得额（）万元。
A.152.36
B.153.46
C.171.93
D.157.82
