题目内容
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[多选题]
内部控制缺陷包括()
A.设计缺陷
B.检查缺陷
C.运行缺陷。
D.制度缺陷
提问人:网友xxxiao2019
发布时间:2022-01-06
A.设计缺陷
B.检查缺陷
C.运行缺陷。
D.制度缺陷
A. 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
B. 运行缺陷是当缺少实现内部控制目标必需的某项控制措施时,或者当现有内部控制的设计不适当,以至于即使内部控制按照设计运行,通常也无法实现内部控制目标时,所产生的缺陷
C. 审计部门根据审计发现的重大或带普遍性、规律性的问题,查找内部控制方面存在的缺陷或薄弱环节、失控环节,分析问题产生的根源,划清责任界限,并提出改进和加强管理的建议
D. 单位可以通过接受外部监管者的检查监控,汇总、分析外部监管者的检查意见,获取相关缺陷信息,制订整改措施
A.制度、流程、系统、产品等设计中存在的缺陷
B.管理、操作等方面存在的薄弱环节
C.岗位设置、劳动组合、现场管理、操作权限、指纹密码,以及操作行为管理等
D.被检查机构运营风险管理情况和人员履职情况等
A.客观缺陷
B.设计缺陷
C.运行缺陷
D.认知缺陷
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