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[判断题]
小甄某客户2月回款10万元，该项目没有活动及总网资源采购，风瞳支出1.5万元，渠道费支出5000元，税费8000元，小甄该笔回款对应的提计算成基数为7.2万元（）
提问人：网友154336271
发布时间：2022-10-14
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第2题
要求：根据上述资料，回答题。乙单位是实行国库集中支付的事业单位，经批准，乙单位的工资支出和设备购置实行财政直接支付，日常办公及零星支出实行财政授权支付。2013年2月，审计机构对该单位财政资金使用进行检查，发现：(1)2012年4月，该单位通过零余额账户向上级单位基本户划转资金15万元用于为上级单位员工购个人商业保险；(2)8月，该单位通过零余额账户向下级单位基本户划拨资金50万元，用于为下级单位支付设备采购款；(3)11月，乙单位购买办公用品，通过零余额账户向本单位在商业银行开设的基本户转账17万元，再通过基本户支付采购款项；(4)12月，该单位使用财政性资金购买了一台大型专用设备，该单位通过零余额账户向本单位其他户转账80万元，再通过单位基本户向供应商支付设备款。下列各项中，属于国库单一支付方式的有（）。 查看材料
A.财政集中汇缴
B.财政直接缴库
C.财政授权支付
D.财政直接支付
第3题
资料：某卷烟厂1996年取得销售收入2850万元，申报缴纳企业所得税427万元。税务机关于 1996年2月对其1996年度企业所得税缴纳情况进行检查，发现企业1996年度发生以下几笔经济业务：(1)每月按实发工资总额提取职工福利费、职工教育经费、工会经费记入“应付福利费”科目，共计24.5万元。经查实，该厂共有职工1750人，适用计税工资标准为500元/人。(2)9月23日支付环保罚款1.5万元，记入“营业外支出”科目。(3)12月12日支付给某单位借款的利息14万元，利率14%，同期银行贷款利率为10%。(4)9月份发生的物资毁损共计3.5万元，保险公司赔偿2万元，企业将3.5万元损失全部记入“营业外支出”科目。(5)6月1日向奥运代表团赞助100万元，记入“销售费用——广告费”。(6)9月1日向希望工程捐款50万元，记入“营业外支出”。(7)全年共计发生业务招待费100万元。(8)“投资收益”科目记载有50万元的国库券利息收入，另外从深圳联营企业分回税后利润85万元(适用税率15%)，从投资某经济特区的企业获得股利收入85万元(适用税率15%)。对这部分收益企业未作任何纳税处理。根据上述资料回答下列问题：按照税法规定，准予在所得税前列支的项目有()。
A.环保罚款1.5万元
B.赞助支出100万元
C.国库券利息收入50万元
D.物资毁损1.5万元
第4题
某工业设备安装企业2015年2月支出：现场施工人员劳动保护费3万元，模板摊销费用10万元，机械租赁费8万元，第一项目部发生水电费10万元，工程保修费10万元。根据企业会计准则及相关规定，属于间接费用的有（）。
A.施工人员劳保费
B.模板摊销费用
C.机械租赁费
D.第一项目部水电费
E.工程保修费用
第5题
2007年12月，李某承包市区一家餐厅。合同规定承包期5年，每年上交承包费10万元。未执行新企业会计准则，2008年经营情况如下：餐厅全年营业收入210万元，成本费用180万元，营业税10万元，城建税0.70万元，教育费附加0.30万元，盈利19万元，申报缴纳企业所得税4.75万元。经聘请的注册税务师审核时，发现以下问题：(1) 由李某签字对部分客户的餐饮费免收，全年累计86笔，共计10万元，未在收入中反映，成本已经列支；(2) 餐厅闲置房屋出租收入30万元，未在收入中反映，折旧及税费已经列支；(3) 在费用中列支的合理的工资费用32万元 (其中包括李某工资每月1500元)，计提并支出福利费6万元，计提并拨缴工会经费0.64万元 (并取得专用收据)，计提职工教育经费1.2万元(实际使用0.72万元)，雇佣员工15人；(4) 当年发生业务招待费2万元、广告费6万元、业务宣传费1.5万元；(5) 李某2008年1月在承包餐厅时发生餐厅装修支出12万元(该餐厅原值50万元并已提足折旧)，账面对这部分支出分两年摊销计入成本费用。(该餐厅预计尚可使用年限5年)根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：该餐厅应补交的营业税、城建税以及教育费附加为()万元。
A.1.2
B.1.8
C.2.2
D.1.32
第6题
一、境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2011年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与
总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调査、展示活动。2012年6月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收人无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处2011年应纳企业所得税进行核定征收。2011年该代表处发生的相关事项如下：
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(1)1月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用6万元，租期为5年;3月购进办公用电脑一批，支出12万元。
(2)5月通过红十字会向玉树地震灾区捐款16万元-
(3)8月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用10万元;同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费8万元;为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出1万元。
(4)全年发生交际应酬费用30万元，人员工资、福利费用45万元。
(5)通过调取银行对账单，得知代表处2011年银行账户存款的利息收入为15万元。
核定征收2011年企业所得税时，可计入经费支出的固定资产购置费、装修费合计为()万元。
A.3.9
B.6
C.12
D.18
第7题
某建设项目工程费用6800万元，其他费用1200万元，预备费500万元，资金筹措费370万元，铺底流动资金710万元。预计在建设中原房屋拆除变现收入100万元，试车收入大于支出金额150万元，则该项目总概算为()万元。
A.9580
B.9330
C.9680
D.9430
第8题
境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2017年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2018年4月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处2017年应纳企业所得税进行核定征收。2017年该代表处发生的相关事项如下：
（1）1月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用6万元，租期为5年；3月购进办公用电脑一批，支出12万元。
（2）5月通过红十字会向我国某地震灾区捐款16万元。
（3）8月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用10万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费8万元；为总公司投标某楼字智能系统购买标书支出1万元。
（4）全年发生交际应酬费用30万元，人员工资、福利费用45万元。
（5）通过调取银行对账单，得知代表处2017年银行账户存款的利息收入为15万元。
要求：根据以上资料，计算并回答下列问题。
核定征收2017年企业所得税时，该代表处经费支出总额是多少万元？
第9题
境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2011年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公
司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调査、展示活动。2012年6月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收人无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处2011年应纳企业所得税进行核定征收。2011年该代表处发生的相关事项如下：
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(1)1月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用6万元，租期为5年;3月购进办公用电脑一批，支出12万元。
(2)5月通过红十字会向玉树地震灾区捐款16万元-
(3)8月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用10万元;同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费8万元;为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出1万元。
(4)全年发生交际应酬费用30万元，人员工资、福利费用45万元。
(5)通过调取银行对账单，得知代表处2011年银行账户存款的利息收入为15万元。
核定征收2011年企业所得税时，可计入经费支出的固定资产购置费、装修费合计为()万元。A.3.9
B.6
C.12
D.18
核定征收2011年企业所得税时，可计入经费支出的捐蹭支出为()万元。A.0
B.4.8
C.11.2
D.16
核定征收2011年企业所得税时，该代表处经费支出总额为()万元。A.97
B.112
C.127
D.128
经核定征收，2011年该代表处应缴纳企业所得税()万元。A.2.10
B.4.94
C.5.25
D.6.00
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
第10题
某制药企业2005年销售收入5000万元，销售成本2500万元，销售税金及附加500万元，销售费用1200万元，
管理费用600万元，投资收益－20万元，营业外支出100万元，企业境内外利润合计为80万元；
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注册会计师检查到下列其他资料：
(1)投资收益中，由特区分回税后利润10万元；转让境内股权损失30万元；
(2)由设在境外A国的分支机构分回税后利润20.4万元，A国所得税率15%；设在B国的分支机构经营亏损40万元；
(3)销售费用中，800万元为上年结转过来的超支广告费、50万元为上年结转过来的业务宣传费；本年未做广告，也未发生业务宣传费支出；
(4)销售费用中，25万元为支付给某中介个人的一次佣金，该个人介绍项目成交额达到 200万元人民币。5万元为给某外聘非雇员销售业绩优秀奖励的旅游费支出，当月该外聘人员还领取定额报酬2000元；
(5)管理费中30万元为业务招待费支出；100万元为给股东王某、李某购奥迪私车的开支；
(6)营业外支出中的100万元为违约购销合同的罚款支出；
(7)经协商，将一批账面成本10万元，销售价格12万元(不含增值税)的货物低偿以前欠甲公司的账款15万元，尚未进行会计处理；
(8)平价吸收乙企业(乙企业不再具备独立法人地位)，乙企业有50万元亏损未过弥补期，合并时乙企业净资产公允价300万元，合并后制药公司净资产公允价3000万元。
要求按顺序计算：
(1)该企业境内股权投资所得额；
(2)计入应纳税所得额的境内投资收益总和；
(3)计入应纳税所得额的境外投资收益总和；
(4)企业可在所得税前列支的销售费用；
(5)企业可在所得税前列支的管理费用；
(6)该企业债务重组项目的所得；
(7)企业所得税应纳税所得额；
(8)当月企业应代扣的个人所得税。
