某企业为增值税一般纳税人,2019年7月,增值税销项税额100万,进项税额90万,8月按规定转登记为小规模纳税人,销售收入9万,9月销售收入8万。该企业第三季度应交教育费附加、地方教育费附加为()万元
A.0.3 0.2
B.0.15 0.1
C.0.81 0.54
D.0.41 0
A.0.3 0.2
B.0.15 0.1
C.0.81 0.54
D.0.41 0
A.0
B.450
C.451.35
D.270
A.5825.24
B.3883.5
C.5718.44
D.4077.67
A.650000元
B.575221.24元
C.150000元
D.145631.07元
某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务,为增值税一般纳税人,2019年7月的经营状况如下: (1)将生产的 800 辆小汽车分两批销售,其中 300 辆开具的增值税专用发票注明金额 4500 万元、税额 585万元;500辆开具的增值税专用发票注明金额 6500万元,税额 845 万元。 (2)将生产的 100 辆小汽车用于换取生产资料,并按照成本价每辆 12 万元互相开具增值税专用发票,注明金额1200元,税额 156万元 (3)从其他生产企业外购小汽车5 辆进行底盘改装,取得的增值税专用发票注明金额 40 万元、税额 5.2万元,改装完成后对外销售,开具增值税专用发票注明金额 60万元、税额 7.8万元。 (其他相关资料:小汽车消费税税率为 5%) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。 (2)判断业务(2)的处理是否正确并计算应缴纳的消费税。 (3)计算业务(4)应缴纳的消费税。 (4)计算该汽车生产企业应缴纳的增值税
A.借:其他应付款 20 000 销售费用 10 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:银行存款 33 900
B.借:应付账款 30 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:银行存款 33 900
C.借:应付账款 20 000 销售费用 10 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:银行存款 33 900
D.借:销售费用 30 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 900 贷:银行存款 33 900
A.195.14
B.354
C.270
D.381
A.5200
B.3200
C.2160
D.4160
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