企业如何保管支票,有哪些要求
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要求1:
分析郑州海通公司现金支出内部控制中存在的一个最严重的缺陷,指出这一缺陷可能导致错报的具体情况,并提出针对性的改进建议。
要求2:
(1)对于开具销售发票这一环节,注册会计师主要应关心哪些问题?这些问题分别与管理层对销售业务的何种认定相对应?
(2)为了降低开具销售发票过程中出现重复、遗漏、错误计价或其他差错,郑州海通公司应设立哪些控制程序?
(3)注册会计师周琳如何对这一环节的内部控制实施控制测试?
按照货币资金业务内部控制的要求,出纳员可以承担的工作有:
A.签发支票
B.定期核对银行存款日记账和银行对账单
C.保管现金和银行单据
D.填制收付款记账凭证
E.登记现金日记账和银行存款日记账
A.出纳员和会计人员分别保管支票和印章
B.出纳员登记现金日记账、银行存款日记账和应收账款明细账
C.会计人员编制银行存款余额调节表
D.会计人员可以直接办理5万元以下的付款业务
要求:
(1)针对本题说明《票据法》签发支票的相关规定。(2分)
(2)指出开户银行对甲企业的处罚是否正确。若不正确,应如何处罚?(2分)
(3)指出乙企业要求甲企业支付赔偿金的金额是否正确。若不正确,应是多少元?(2分)
B、客户的个人身份证件、客户个人私章等
C、客户的企业执照和企业印章等
D、客户的支票、结算业务申请书、银行承兑汇票、商业承兑汇票和单位定期存款开户证实书等。
A.银行验印人员未按照规定流程认真核印,对电脑验印审核不通过的票据未加强审核,未进行手工验印。
B. 对大额支票未按要求进行换人双人验印,双人验印流于形式。
C. 银行人员未按规定对单笔50万元以上的支票与付款单位进行电话核实。
D. 未及时做好银企对账工作
55.该企业货币资金循环的下列控制措施中,存在缺陷的有:
A.货币资金的收支业务均由主管领导授权或审查批准后方可办理
B.支票和印章由财务经理保管
C.收付款结算办理与审核相互独立
D.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导批准后方可坐支
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