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[主观题]
某汽车租赁公司为增值税一般纳税人，2013年10月出租汽车，取得含税租金收入351万元，出租办公楼取得
租金收入175．5万元。已知：增值税税率为17％。该公司当月增值税销项税额为()万元。
A.19．87
B.34
C.51
D.76．5
提问人：网友dhj916
发布时间：2022-01-06
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A、210834
B、169600
C、122903
D、70200
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第2题
某运输公司为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：
（1）购入运输用汽车5辆，取得的机动车销售统一发票上注明的税额为21.25万元；
（2）为一般纳税人提供运输服务，取得不含税销售额260万元；提供装卸搬运服务，取得不含税销售额16万元；
（3）为小规模纳税人提供运输服务，开出普通发票上注明的金额为33.3万元；
（4）为某大型集团年会提供车辆出租业务，按一辆车一个司机一天1000元的标准收费，取得不含税销售额5万元，开具增值税专用发票；
（5）提供十一黄金周自驾游车辆出租业务，共取得含税销售额9.36万元；
（6）购进汽油取得增值税专用发票上注明的金额为8万元，进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元 已知：该企业上月留抵税额为2万元，交通运输业税率为11%；提供有形动产租赁税率为17%；除有形动产租赁外的其他应征增值税的现代服务业税率为6%，该企业各项经营业务分别核算。
根据上述资料回答下列问题。
下列关于增值税的说法中不正确的有（）。
A.购入运输用汽车取得的增值税进项税额不得抵扣
B.提供装卸搬运服务取得的销售额应作为价外费用并入提供运输服务的销售额计征增值税
C.为某大型集团年会提供车辆出租业务应按11%的税率征收增值税
D.十一黄金周自驾游车辆出租业务应按11%的税率征收增值税
该企业2015年10月准予抵扣的进项税额为（）万元。A.2.21
B.21.25
C.23.46
D.25.46
该企业2015年10月的销项税额为（）万元。A.34.34
B.34.77
C.35.07
D.35.57
该企业2015年10月的增值税应纳税额为（）万元。A.9.31
B.11.31
C.13.31
D.32.56
第3题
甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年12月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：1．对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。2．对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。3．为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。4．决定将50台自产的Ⅴ型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元（不含增值税），2014年1月实际发放。5．月末，分配职工工资150万元，其中直接生产人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。6．12月1日取得一笔短期借款100万元，借款年利率为8%，实际利率与合同利率相同，按月计提利息，按季付息。7．12月1日取得一笔长期借款100万元，借款年利率为8%，实际利率与合同利率相同，按月计提利息，每年年末支付利息。8．企业收取包装物押金2万元。9．12月1日收取乙公司货物20万元，作为预收账款处理，12月15日发出货物25万元，增值税销项税额4.25万元，发出货物的成本为23万元。10．2013年11月30日甲公司的负债总额为500万元。假定甲公司每月月初支付上有的职工薪酬。要求：根据上述资料，假定不考虑其他条件，回答下列第1～3题。2013年12月31日资产负债表应确认的负债总额为（）万元。
A. 965.29
B. 945.29
C. 925.29
D. 948.2
第5题
根据个人所得税法律制度的规定，下列表述正确的有()。
A.对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税
B.对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税
C.对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税
D.对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，不征收个人所得税
第6题
2014年3月，松园劳务派遣有限责任公司(简称“松园公司”)与天利房地产开发有限责任公司(简称“天利公司”)签订劳务派遣协议，将李某派遣到天利公司工作。根据劳动合同法律制度的规定，下列表述不符合规定的有()。
A.李某在天利公司的工作岗位，不在劳务派遣协议中约定，由天利公司根据需要灵活确定
B.李某在天利公司的工作期限分为4个周期，连续计算，每个周期半年，每个周期结束前订立新的劳务派遣协议
C.李某在天利公司的劳动报酬，应当在劳务派遣协议中约定
D.双方对劳务派遣协议的内容负保密义务，不得向包括李某在内的任何人披露
第10题
某自行车厂为增值税－般纳税人，主要生产“动力”牌自行车，2013年度实现会计利润600万元。2014年初，该厂财务人员对2013年度企业所得税进行汇算清缴，部分财务资料如下： （1）销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取送货运费收入58．5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。 （2）发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的利息71万元。 （3）发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。 （4）发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。 （5）发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。已知：增值税税率为17％，企业所得税税率为25％，同期银行贷款年利率为6．1％。 要求：根据上述资料，回答下列题。
企业的下列收入中，属于免税收入的是（）。
A.自行车销售收入
B.运费收入
C.国债利息收入
D.企业债券利息收入
