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[单选题]

【单选题】甲设计公司为增值税小规模纳税人,2018年6月提供设计服务取得含增值税价款206000元;因服务中止,退还给客户含增值税价款10300元,并开具红字专用发票。已知小规模纳税人增值税征收率为3%,甲设计公司当月应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是（)。

A.206000÷(1+3%)*3%=6000(元)

B.206000*3%=6180(元)

C.(206000-10300)÷(1+3%)*3%=5700(元)

D.(206000-10300)*3%=5871(元)

提问人：网友kevintop 发布时间：2022-01-07

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更多“【单选题】甲设计公司为增值税小规模纳税人,2018年6月提供…”相关的问题

第1题

甲企业为增值税一般纳税人，2019年7月向乙企业销售货物，由于乙企业购买量大，甲给予其8折优惠，开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款40000元、折扣额8000元。本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计2000元（已通过税务机关认证）。甲企业当期应缴纳增值税（　　）元。

A、5200

B、3200

C、2160

D、4160

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第2题

1.某商店为增值税小规模纳税人，2018年10月取得含税销售额5800元，当月进货3000元。2018年10月该商店应缴纳增值税（　）元。

A、168.93

B、223.08

C、406.84

D、842.74

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第3题

甲公司为增值税小规模纳税人，2019年6月1日，从A公司购入材料一批，货款20000元，增值税2600元，对方代垫运杂费600元。材料已运到并验收入库（该企业材料按实际成本计价核算），款项尚未支付。应编制的会计分录为（　）。

A、借：原材料23200 　　　贷：应付账款——A公司23200

B、借：原材料20600 　　　应交税费——应交增值税（进项税额）2600 　　　贷：应付账款——A公司23200

C、借：原材料20000 　　　应交税费——应交增值税（进项税额）2600 　　　贷：应付账款——A公司22600

D、借：原材料20600 　　　贷：应付账款——A公司20600

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第4题

【单选题】甲公司（小规模纳税人）为提供应税服务，进口了一台设备，海关核定的关税完税价格为 150 万元，关税为 15 万元。则应缴纳增值税（）。

A、4.5 万元

B、4.95 万元

C、19.5 万元

D、21.45 万元

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第5题

甲企业为增值税小规模纳税人，2019年10月发生如下业务：销售自产货物取得含税收入1.03万元；销售自己使用过的生产设备一台，取得含税收入8万元；当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额1万元、增值税税额0.13万元。则下列关于该企业当月应缴纳增值税的计算中，正确的是（）。

A、1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×3%

B、1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×2%

C、1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×3%-0.13

D、1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×2%-0.13

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第6题

【单选题】在计算增值税是,允许将当期购入的固定资产价款一次全部扣除,作为课税基数的法定增值额相当于纳税人当期的全部销售额扣除外购的全部生产资料价款后的余额,属于()增值税。

A、消费型

B、生产型

C、收入型

D、混合型

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第7题

【单选题】以下属于免征增值税的为()。

A、农膜

B、果汁

C、啤酒

D、古旧图书

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第8题

【单选题】2018年9月甲公司销售产品取得含增值税价款116000元,另收取包装物租金6960元。已知增值税税率为16%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。

A、116000×(1+16%)×16%=21529.6元

B、(116000+6960)÷(1+16%)×16%=16960元

C、116000×16%=18560元

D、(116000+6960)×16%=19673.6元

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第9题

【多选题】下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是()。

A、将自产的钢筋用于本企业车库建设

B、将外购的空调用于职工活动室

C、将自产的白酒赠送给客户品尝

D、将外购的小汽车分配给大股东

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第10题

【单选题】某小汽车专卖店为一般纳税人,2018年8月份销售小汽车取得不含税收入500万元,另外取得价外费用11.6万元(含税),当期取得增值税专用发票上注明的增值税税款为45万元。则该专卖店当期应缴纳的增值税为()万元。

A、1.6

B、36.6

C、40

D、81.6

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