关于银行存款的内部控制要点,下列选项中不正确的是 ()。
A.交易授权
B.职务分离
C.独立稽查
D.抽取并检查若干收款凭证
A.交易授权
B.职务分离
C.独立稽查
D.抽取并检查若干收款凭证
A.全部收入及时准确入账,全部支出要有核准手续
B.现金收支与记账的岗位分离
C.加强对银行存款收支业务的内部审计
D.控制现金坐支,当日收入现金应及时送存银行
A.平均退镜时间应大于6分钟
B.盲肠插镜率大于95%
C.腺瘤检出率在50岁以上无症平均风险结肠镜筛查人群中腺瘤检出率大于20%
D.腺瘤检出率女性高于男性
E.良好的肠道准备是提高腺瘤检出的前提
A.库存现金、银行存款日记账的登记由出纳负责
B.库存现金要设置审批权限
C.要对库存现金日清月结
D.库存的纸币和铸币,应实行分类保管
A.由出纳每月核对银行账户并编制银行存款余额调节表
B.由出纳登记应收账款明细账
C.由出纳登记固定资产卡片账
D.由出纳保管会计档案
下列关于银行存款审查的提法中,正确的有:
A.如果审计人员认为相关内部控制无法信赖,则需要自行编制银行存款余额调节表,对银行存款余额加以验证
B.为保持审计独立性,即使审计人员认为相关内部控制无法信赖,也不能自行编制银行存款余额调节表,只能对被审计单位编制的银行存款余额调节表进行复核
C.对银行存款进行函证时,应向在本年存过款的所有银行发函
D.对于存款账户已经结清的银行,不必进行函证
E.询证函除收集银行账户信息外,还应收集贷款信息
下列关于货币资金内部控制的说法中,错误的是()。
A.货币资金收支与记账的岗位分离
B.货币资金收支要有合理、合法的凭据
C.全部收支及时准确入账,并且支出要有核准手续
D.规定每年末盘点现金一次,编制银行存款余额调节表
A. 工程项目质量符合建设要求和有关技术规范和标准
B. B.应重视项目质量目标系统的建立
C. C.可采用组织、技术、经济、合同措施
D. D.有必要进行计算机辅助质量控制
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