下列账簿中,必须采用订本式账簿的是( )。
A.备查账
B.应付账款明细账
C.原材料明细账
D.现金和银行存款日记账
A.备查账
B.应付账款明细账
C.原材料明细账
D.现金和银行存款日记账
A.备查账 B.总账
C.明细分类账 D.库存现金和银行存款日记账
[资料1]南京俊达电子设备有限公司2009年6月20日至月末所记的经济业务如下:
(1)20日,开出转账支票支付购入A材料的货款2000元。
(2)21日,收到货款5000元,存入银行。
(3)25日,开出转账支票支付购买A材料运费500元。
(4)27日,开出转账支票购买办公用品1200元。
(5)28日,收到销货款6800,存入银行。
(6)29日,开出转账支票预付下半年报刊费600元。
(7)30日,银行存款日记账余额为30636元。
[资料2]南京俊达电子设备有限公司的开户银行的对账单所列2009年6月20日至月末所记的经济业务如下:
(1)20日,代收外地企业汇来的货款2800元。
(2)22日,收到公司开出的转账支票,金额为2000元。
(3)23日,收到销货款5000元。
(4)25日,银行为企业代付水电费540元。
(5)28日,收到公司开出的转账支票,金额为500元。
(6)30日,结算银行存款利息282元。
(7)30日,银行对账单余额为28178元。
要求,根据上述资料,进行银行存款的核对,找出未达账项,并编制“银行存款余额调节表”。
南京俊达电子设备有限公司2009年11月30日银行存款日记账月末余额为27825元,比银行对账单余额多2370元,经逐笔核对,发现有下列未达账项及错误记录:
(1)银行代企业收取货款4900元,企业尚未入账。
(2)银行代付水电费3450元,企业尚未入账。
(3)企业收到转账支票一张,价值10420元,尚未送交银行。
(4)企业开出转账支票7500元,银行尚未入账。
(5)企业将存款收入7800元误记为8700元(记账凭证正确)。
要求:
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