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[主观题]

某商场为增值税一般纳税人,2003年12月发生如下经济业务: (1)销售儿童服装,取得零售收入15万元;销

某商场为增值税一般纳税人,2003年12月发生如下经济业务:

(1)销售儿童服装,取得零售收入15万元;销售日用品,取得零售收入20万元;销售图书,取得零售收入10万元;销售金银首饰,取得零售收入30万元。

(2)将部分金银首饰无偿赠送别人,账面价值5万元。

(3)从某服装厂购进服装一批,取得增值税专用发票上注明价款100万元、税款17万元, 本月将购进服装用于个人消费。

(4)从某日化厂购进化妆品一批,取得增值税专用发票上注明价款50万元、税款8.50万元,化妆品已运抵商场,货款已付。

(5)购进金银首饰一批,取得的增值税专用发票卜注明价款30万元、税款0.51万元,首饰运抵商场后用于集体福利。

(6)本月销售购进化妆品的60%,取得零售收入40万元。

(提示:上述零售收入均为含税收入,金银首饰消费税税率5%;商场取得的合法扣税凭证已在当月通过税务机关的认证)

要求:根据税法规定,计算该商场本月应缴纳的增值税和消费税。

提问人:网友guorui212121 发布时间:2022-01-06
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更多“某商场为增值税一般纳税人,2003年12月发生如下经济业务:…”相关的问题
第1题
某商场(增值税一般纳税人)2003年5月购进一批货物,当月取得非防伪税控系统增值税专用发票上注明税

某商场(增值税一般纳税人)2003年5月购进一批货物,当月取得非防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元,5月支付60%货款,6月购进货物入库,7月支付另外40%货款,8月该批购货全部售出,则该商场85000元进项税额准予抵扣的时间为()月。

A.5

B.6

C.7

D.8

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第2题
某商场为增值税一般纳税人,2003年9月与A厂签订接受货物投资协议;当年10月底收到A厂投资转入的货
物并作为商品出售;2003年11月,收到A厂开具的增值税专用发票上注明货物价款50万元、税款8.50万元。此项税款应作为该商场2003年()的进项税额申报抵扣。

A.9月份

B.10月份

C.11月份

D.12月份

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第3题
某家电商场(增值税一般纳税人)销售家用电器商品,取得含税销售收入共计11.3万元,则其不含税销售额为多少?

A.12

B.10

C.11

D.9

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第4题
某商场为增值税一般纳税人,2003年9月与A厂签订接受货物投资协议;当年10月底收到A厂投资转入的货
物并作为商品出售;11月,收到A厂开具的增值税专用发票上注明货物价款50万元、税款8.50万元。此项税款应作为该商场()的进项税额申报抵扣。

A.9月份

B.10月份

C.11月份

D.12月份

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第5题
某商场为增值税一般纳税人,为甲企业代销某品牌产品,甲企业不含税给付价为30元/件,对外不含税售价为30元/件,每销售一件产品,按销售价格收取2%的手续费。该商场2003年7月共销售甲企业产品3800件,月末将代销清单交给甲企业,甲企业按规定开具了增值税专用发票,该发票已通过税务机关认证,货物增值税税率为17%。下列说法正确的有()。

A.该商场本月应纳增值税为0元

B.该商场本月应纳增值税为19380元

C.该商场本月应纳营业税为114元

D.该商场本月应纳营业税为0元

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第6题
某服装厂为一般纳税人,2003年5月购进布料一批,取得的增值税专用发票上注明销售额150000元,之后将
其委托A服装厂加工劳保用品,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1360元,当月收回后,85%销售给某商场,取得不含税销售收入 185000元,15%的部分由生产车间的工人领用。本月取得的增值税专用发票均已通过认证。则该企业上述业务应纳增值税()元。

A.10140

B.8619

C.4794

D.4590

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第7题
某商场为增值税小规模纳税人,2003年5月实行还本销售家具,家具现零售价16500元,5年后还本。该商场
增值税的计税销售额是()元。

A.16500

B.14102.56

C.15865.38

D.不征税

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第8题
某商场为增值税一般纳税人,2003年9月份有关资料如下:(1)购入服装一批,取得的增值税专用发票上注

某商场为增值税一般纳税人,2003年9月份有关资料如下:

(1)购入服装一批,取得的增值税专用发票上注明的货款、税款分别为30万元、5.1万元,货款未付;

(2)购入鞋帽一批,取得的增值税专用发票上注明的货款,税款分别为:36万元、6.12万元,货款已付;

(3)上述购进货物已分别支付两笔运费0.39万元和4万元,并取得承运单位开具的普通发票。

(4)批发销售服装,取得不含税销售额27万元,采用委托银行收款方式结算,货已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到。

(5)零售鞋帽,取得销售额38万,同时将零售价为1.78万元的服装作为礼品赠送给顾客。

(6)采取以旧换新方式,销售洗衣机20台,每台零售价0.25万元,另外支付顾客每台旧洗衣机收购款200元。

根据上述材料;请计算回答下列问题:

该商场本月的销项税额为()

A.11.10万元

B.6.50万元

C.12.25万元

D.11.86万元

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第9题
3.某商场(央行批准的金银首饰经营单位)为增值税一般纳税人,某月采取以旧换新方式销售金戒指40只,每只新戒指的零售价格为12 500元,每只旧戒指作价9 650元,每只戒指取得价差款2 850元,商场上述业务应纳税额()。

A.14 940.17元

B.15 270元

C.18 971.71元

D.13 115.04元

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第10题
某商场(一般纳税人)2008年6月和某电子厂家约定,采用平销返利方式结算,购进该厂家货物,取得增值税专用发票上注明销售额520万元,发票已经税务机关认证,增值税37.40万元,约定按购进价格出售,本月售出部分货物取得零售收入310万元,并按当月零售收入的10%取得了厂家返利收入,商场本月应纳增值税为()。

A.-12万元

B.12万元

C.12.15万元

D.22万元

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