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[主观题]
远征汽车制造厂（增值税一般纳税人)以自产的小轿车20辆投资于某出租汽车公司，按双方协议，每辆车不含税售价为
远征汽车制造厂(增值税一般纳税人)以自产的小轿车20辆投资于某出租汽车公司，按双方协议，每辆车不含税售价为8.5万元，成本价为6万元。
提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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要求：计算缴纳所得税前可以扣除的税金及附加。
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第1题
某市区汽车轮胎制造厂(增值税一般纳税人)，全年实现轮胎不含税销售额9000万元，取得送货的运输费收入46.8万元；购进各种料件，取得增值税专用发票，注明购货金额2400万元、进项税额408万元；支付购货的运输费50万元，保险费和装卸费30万元，取得运输公司及其他单位开具的普通发票。7月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限2年，共计租金48万元。签订合同时预收半年租金12万元，其余在租用期的当月收取。消费税税率3%。
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第2题
某租赁公司为增值税一般纳税人，2018年8月份取得汽车租赁收入1229600元（含税），当月应当确认的销项税额为（ ）元。
A、210834
B、169600
C、122903
D、70200
第3题
某运输公司为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：
（1）购入运输用汽车5辆，取得的机动车销售统一发票上注明的税额为21.25万元；
（2）为一般纳税人提供运输服务，取得不含税销售额260万元；提供装卸搬运服务，取得不含税销售额16万元；
（3）为小规模纳税人提供运输服务，开出普通发票上注明的金额为33.3万元；
（4）为某大型集团年会提供车辆出租业务，按一辆车一个司机一天1000元的标准收费，取得不含税销售额5万元，开具增值税专用发票；
（5）提供十一黄金周自驾游车辆出租业务，共取得含税销售额9.36万元；
（6）购进汽油取得增值税专用发票上注明的金额为8万元，进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元 已知：该企业上月留抵税额为2万元，交通运输业税率为11%；提供有形动产租赁税率为17%；除有形动产租赁外的其他应征增值税的现代服务业税率为6%，该企业各项经营业务分别核算。
根据上述资料回答下列问题。
下列关于增值税的说法中不正确的有（）。
A.购入运输用汽车取得的增值税进项税额不得抵扣
B.提供装卸搬运服务取得的销售额应作为价外费用并入提供运输服务的销售额计征增值税
C.为某大型集团年会提供车辆出租业务应按11%的税率征收增值税
D.十一黄金周自驾游车辆出租业务应按11%的税率征收增值税
该企业2015年10月准予抵扣的进项税额为（）万元。A.2.21
B.21.25
C.23.46
D.25.46
该企业2015年10月的销项税额为（）万元。A.34.34
B.34.77
C.35.07
D.35.57
该企业2015年10月的增值税应纳税额为（）万元。A.9.31
B.11.31
C.13.31
D.32.56
第4题
某企业为增值税一般纳税人，10月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为6000元，则计算10月末该企业应纳增值税税额，应补缴的增值税税额及其会计分录。
第5题
远征汽车制造厂(增值税一般纳税人)1月18日销售小轿车300辆，每辆车的不含税销售价为9万元，货款尚未收到；每辆车的成本价为6万元。小轿车的增值税税率为17%，消费税税率为9%。
第6题
某宾馆主营旅店业，兼营餐饮、卡拉OK歌舞厅等业务。某月发生以下经济业务：
(1)取得住宿收入40万元。
(2)餐饮收入80万元。
(3)代办机票、火车票手续费收入5000元。
(4)停车场看车收入10000元，付看车人工资800元。
(5)歌舞厅收入20万元，烟酒饮料收入5万元，其他服务收入2万元。
(6)保龄球馆收入8万元。
该宾馆各项业务均能分别核算。
要求：计算其当月应纳营业税并作相关账务处理。
第7题
某工业企业出售一栋闲置不用的厂房，厂房的原始价值为2000万元，已提折旧为1000万元，出售收入1000万元，用银行存款支付清理费用6万元。
要求：根据上述情况计算其应纳营业税并进行相关的账务处理(城建税、教育费附加不计)。
第8题
某联运公司某月取得联运收入100万元，其中支付给铁路局的运营收入为60万元；取得货运收入38万元，价外收取的手续费、保险费、装卸费共计5万元；将一批货物运往越南，收取运费80万元，付给越南的运输公司运费30万元。
要求：计算该公司应纳的营业税并作相关的账务处理。
第9题
某旅游公司组织一批旅客到敦煌旅游，共收取旅游费42800元，替旅客支付交通费22000元，住宿费8200元，餐费5000元，门票2000元。
要求：计算该旅游公司应纳的营业税并作相关的账务处理。
