编制预算的常用方法有哪几种?分别阐述它们的优缺点。
编制预算的常用方法有哪几种?分别阐述它们的优缺点。
要求:
外汇炒家套利
假设美元对人民币的即期汇率为7.5,美元的一年期远期汇率合约的汇率为7.4。在货币市场上的一年期贷款利率,美元为6%,人民币为4%;甲投资者可获得的贷款额度为100万美元(或相当金额人民币贷款),该款项全部用于套利。甲的套利思路是:借入人民币750万元,期限为一年,其计算一年后需要偿还的本息和;如果把上述750万元人民币兑换为100万美元并贷出,计算一年后可收回的本息和以及按照7.4的汇率卖出之后可获得的人民币;两相对比获得套利利润。
问题:
(1)根据上述计算过程说明如果甲打算通过借入人民币、贷出美元的方式实现一年后套利获得正的利润,需要具备哪些条件?
(2)说明甲的套利过程。
年初时市场上的远期汇率将是多少?
要求:
(1)如果现在借入人民币725万元,期限为一年,计算一年后需要偿还的本息和。
(2)如果把上述725万元人民币兑换为美元并贷出,计算一年后可收回的本息和以及按照7.2的汇率卖出之后可获得的人民币。
(3)计算套利获得的利润。
(4)说明套利的过程。
要求:
(1)如果现在借入人民币75万元,期限为一年,计算一年后需要偿还的本息和;
(2)如果把上述75万元人民币兑换为10万美元并贷出,计算一年后可收回的本息和,以及按照7.4的汇率卖出之后可获得的人民币;
(3)计算套利获得的利润;
(4)说明本题套利的过程。
A.7.7929 7.8191
B.7.7879 7.8241
C.7.9029 7.9841
D.7.8129 7.8491
(2)5月7日,收到国外投资者的投资款120万美元,当日的即期汇率为1美元=6.11元人民币。
(3)5月13日,为在国内购买原材料,将300万美元兑换为人民币,当日银行买入价为1美元=6.12元人民币,卖出价为1美元=6.14元人民币,当日即期汇率为1美元=6.13元人民币。
(4)5月17日,向美国客户销售一批产品,价款总额200万美元,当日即期汇率为1美元=6.12元人民币,款项尚未收到(不考虑增值税因素的影响)。
(5)5月21日,以人民币偿还5月1日购入原材料产生的应付账款,当日即期汇率为1美元=6.11元人民币,银行卖出价为1美元=6.12元人民币。
(6)5月31日,计提长期借款利息10万美元;收回上月应收账款300万美元,存入银行存款美元账户;以美元偿还上月应付账款100万美元。当日即期汇率为1美元=6.11元人民币。
(7)其他资料:假设不考虑其他因素的影响。
要求:(1)编制上述各项业务交易发生日的会计分录。
(2)计算宏敏公司各外币账户因期末汇率调整产生的汇兑损益。
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