题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应将其进项税额转出的是()。A.将购入的原材料用牛在建工程

某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应将其进项税额转出的是()。

A.将购入的原材料用牛在建工程

B.将购入的原材料用于对外投资

C.将自产的产成品用于在建工程

D.将自产的产成品用于对外投资

提问人:网友szs1860 发布时间:2022-01-06
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第1题
某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应将其增值税进项税额转出的是()。

A.将原材料用于非应税项目

B.将原材料分配给股东

C.将库存商品用于非应税项目

D.将库存商品分配给股东

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第2题
某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应将其进项税额转出的是()。

A.将外购的原材料用于生产加工

B.将外购的原材料用于工程项目

C.将自产的产成品用于职工福利

D.将自产的产成品用于分配股利

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第3题
某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应将其进项税额转出的是()。

A.将购入的原材料用于在建工程

B.将购入的原材料用于对外投资

C.将自产的产成品用于在建工程

D.将自产的产成品用于对外投资

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第4题
企业发生的下列与增值税相关的业务中,增值税应计入相关资产或负债成本中的有()。

A.自产产品用于非应税项目

B.自产产品用于职工个人消费

C.一般纳税企业购入商品未取得增值税专用发票

D.小规模纳税企业委托加工物资所支付的增值税

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第5题
增值税一般纳税企业发生的下列业务中,按税法规定视同销售,应计算增值税销项税额的是()。

A.将产成品用于职工集体福利

B.在建工程领用产成品

C.库存商品发生非正常损失

D.在建工程领用库存原材料

E.用库存原材料对外投资

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第6题
某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应当计算销项税额的有()。

A.将购入的原材料用于不动产在建工程

B.将购入的原材料用于对外投资

C.将自产的产品用于不动产在建工程

D.将自产的产品用于对外投资

E.将自产的产品用于职工集体福利

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第7题
某摩托车厂为增值税一般纳税人,2017年度实现会计利润600万元,部分财务资料如下:(1)销售摩托车取

某摩托车厂为增值税一般纳税人,2017年度实现会计利润600万元,部分财务资料如下:

(1)销售摩托车取得不含增值税销售收入5950万元,同时收取优质费58.5万元,与销售收入对应的销售成本为3501万元;取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。

(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。

(3)发生销售费用1400万元,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。

(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。

(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设;当年因拖欠应缴税款,被税务机关加收滞纳金6万元。

已知:增值税税率为17%,企业所得税税率为25%,同期同类银行贷款年利率为6.1%。

要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答以下题。

有关该摩托车厂2017年销售摩托车应确认的增值税销项税额,下列计算列式中,正确的是()。

A.5950×17%=1011.5(万元)

B.(5950+58.5)×17%=1021.45(万元)

C.(5950+58.5)÷(1+17%)×17%=873.03(万元)

D.[5950+58.5÷(1+17%)]×17%=1020(万元)

有关该摩托车厂当年的营业外支出,下列说法不正确的是()。A.捐赠支出,应全额调增应纳税所得额

B.捐赠支出,应调增应纳税所得额13万元

C.税收滞纳金6万元,应全额调增应纳税所得额

D.税收滞纳金6万元,可以据实扣除,无需进行纳税调整

有关该摩托车厂的利息收入和利息支出,下列说法正确的是()。A.国债利息收入,应调减应纳税所得额25万元

B.企业债券利息收入,应调减应纳税所得额12万元

C.支付银行借款利息54万元,无需进行纳税调整

D.向某商场借款1000万元而发生的利息71万元,无需进行纳税调整

有关该摩托车厂当年发生的广告费和业务宣传费、业务招待费的企业所得税处理,下列说法正确的是()。A.广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额34.72万元

B.广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额36万元

C.业务招待费应调增应纳税所得额22万元

D.业务招待费应调增应纳税所得额25万元

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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第8题
某粮油加工企业(增值税一般纳税人)在某纳税期限内发生下列业务:购进设备一台,价值4万元,取得了增

某粮油加工企业(增值税一般纳税人)在某纳税期限内发生下列业务:

购进设备一台,价值4万元,取得了增值税专用发票,发票上注明税款为6800元。

从农民手中购进100吨大豆,每吨1500元(有收购凭证注明价款);

从某粮店(一般纳税人)购进大豆20吨,每吨2000元(不含税),增值税专用发票上注明税款为5200元;

本期内向一般纳税人销售植物油40吨,每吨5000元(不舍税);

本期内向消费者个人销售植物油2吨,每吨5800元(含税)。

根据上述材料,计算该企业本期应纳的增值税,并说明理由。

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第9题
某生产企业为增值税一般纳税人(增值税税率16%),2018年度有关经营情况如下()

A.发生销售费用2000万元(其中广告费用460万元、业务宣传费580万元)

B.(3)发生管理费用800万元(其中业务招待费38万元、新产品研究开发费用30万元)

C.要求:根据上述资料和税法规定,计算该企业应纳税所得额(不考虑其他税费)

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第10题
根据下述资料,分别回答问题。某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“和谐”牌自行车,2013年度实现会计利润600万元,全年已累计预缴企业所得税税款150万元。2014年初,该厂财务人员对2013年度企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料如下:(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元,同时收取优质费58.5万元,与销售收入对应的生产成本为3501万元;取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场(非关联企业)借款1000万元而发生的利息71万元。(3)发生销售费用1400万元,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设;当年因拖欠应缴税款,被税务机关加收滞纳金6万元。已知:增值税税率为17%,企业所得税税率为25%,同期同类银行贷款年利率为6.1%。根据本题要点(1)所提示的内容,在计算当年企业所得税应纳税所得额时,下列表述中。正确的是()。 查看材料

A.国债利息收入.应调减应纳税所得额25万元

B.国债利息收入,应调增应纳税所得额25万元

C.企业债券利息收入,应调增应纳税所得额12万元

D.企业债券利息收入,应调减应纳税所得额12万元

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