某生产企业为增值税一般纳税人,2002年6月把资产盘点过程中不需用的部分资产进行处理:销售已经使用4年的机器设备,取得收入9200元(原值为9000元);销售自己使用过的应交消费税的机动车2辆,分别取得收入l1000元(原值为40000元)和64000元(原值为56000元);销售给小规模纳税人库存末使用的钢材取得收入35000元,该企业上述业务应纳增值税为()元。(以上收入均为含税收入)
A.6916.24
B.5594.70
C.6493.16
D.6316.24
A.6916.24
B.5594.70
C.6493.16
D.6316.24
A.17659元
B.13563.6元
C.4659元
D.10595.4元
某联合企业为增值税一般纳税人,2002年12月生产经营情况如下:
(1)专门开采的天然气45000千立方米,开来原煤450万吨,采煤过程中生产天然气2800千立方米。
(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额22400万元。
(3)以原煤直接加工洗煤110万吨,对外销售叨万吨,取得不含税销售额15840万元。
(4)企业职工食堂和供热等用原煤2500吨。
(5)销售天然气37000千立方米(含采煤过程中生产的2000千立方米),取得不含税销售额6660万元。
(6)购人采煤用原材料和低值易耗品,取得增值税专用发票,注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元。支付购原材料运输费200万元,取得运输公司开具的普通发票,原材料和低值易耗品验收入库。
(7)购进采煤机械设备10台,取得增值税专用发票,注明每台设备支付货款25万元、增值税4.25万元,已全部投入使用。
(提示:资源税单位税额,原煤3元/吨,天然气8元/千立方米;洗煤与原煤的选矿比为60%)
要求:
(1)计算该联合企业2002年12月应缴纳的资源税。
(2)计算该联合企业2002年12月应缴纳的增值税。
(1)内销沙发取得不含税收入27万元,外销沙发的离岸价格为41万元美元(当期人民币汇牌价为1:8.3)
(2)按受加工,取得含税的加工费收入2.34万元;
(3)本月购进原材料取得的专用发票上注明的税款为82万元,货已到并验收入库。
计算该工业企业应缴或应退的增值税(退税率为15% )
A.4.25万元
B.4.4万元
C.4.55万元
D.6.8万元
A.应退增值税45318元,免抵增值税额0元
B.应退增值税37466元,免抵增值税额6136元
C.应退增值税24050元,免抵增值税额19552元
D.应退增值税23967元,免抵增值税额19635元
A.4.25
B.4.4
C.4.55
D.6.8
A.8.5万元
B.13.3万元
C.17万元
D.21.8万元
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