A.内控
B.外控
C.关键风险点
D.风险影响程度
A.内控
B.外控
C.关键风险点
D.风险影响程度
(1)关于内部环境。经理层对内部控制的建立健全和有效实施负责;建立规范的公司治理结构和议事规则,明确董监高在决策、执行、监督等方面的职责权限;将专业胜任能力作为选拔和招聘员工的唯一重要标准,切实加强员工的培训和继续教育,不断提升员工素质;加强企业文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,树立现代的管理理念,强化风险意识和法制观念。
(2)关于风险评估。在公司内部成立专门的风险评估机构,围绕内部控制目标,对内部环境、业务流程等进行全面评估,针对企业的内外部风险,采用定性的方法,根据风险发生的可能性及其影响程度,对识别的风险进行分析和排序。针对物流方面的短板,甲公司确定了风险降低的应对策略,对其物流业务中的部分专项业务分包给一些专业的物流公司,将风险降低到可承受范围之内。
(3)关于控制活动。根据风险评估的结果,从以下几个方面强化控制措施:一是业务经办人员与会计记录人员由不同的员工担任,互相牵制,降低可能发生的舞弊行为;二是定期对仓库中的实物资产进行盘点,将盘点结果与会计记录比较,发现的损失、浪费等现象,查明原因,追究相关人员的责任;三是建立重大风险预警机制,明确风险预警标准,对于可能发生的重大风险事件,制订应急预案,规范处理程序。
(4)关于信息与沟通。完善信息沟通制度,及时收集传递与内部控制相关的各种信息,确保信息在企业内部各管理层级、责任单位与业务环节之间进行有效的沟通和反馈。同时为了提高控制的效率,在建立的管理信息系统和业务信息系统的基础上,利用信息技术对信息进行集成和共享。
(5)关于内部监督。公司董事会授权内部审计部门开展内部控制的监督检查,内部审计部门在监督过程中只侧重于日常监督,对于日常监督情况形成书面报告;针对发现的内部控制缺陷,督促及时加以改进;董事会下设的审计委员会负责监督内部审计部门的工作,核查内部审计的有效性。
要求:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关规定的要求,逐项分析资料(1)至(5)是否存在不当之处,若存在不当之处,请说明理由。
A.检查组工作情况
B.对各被检查单位内部专卖管理监督长效机制以及各被检查企业内部控制体系建设和运行情况的评价
C.加强内部专卖管理监督工作的意见和建议
D.检查组查出的问题
A.完善经济社会发展考核评价体系
B.完善生态环境损害责任终身追究制度
C.完善生态环境保护管理制度
D.完善部门职责分散交叉的环保监督体系
A.对各被检查单位专卖内管检查工作开展情况的评价
B. 对各被检查单位内部专卖管理监督长效机制以及各被检查企业内部控制体系建设和运行情况的评价
C. 分类列出检查组查出的违规问题,按要求填写专卖内管检查定期检查发现的违规经营问题明细表
D. 加强内部专卖管理监督工作的意见和建议
A.《2005-2010年全国卫生监督员教育培训规划》
B.《卫生监督稽查工作规范》
C.《卫生监督机构建设指导意见》
D.《关于卫生监督体系建设的实施意见》
A.编制并实施突发公共事件应急体系建设规划。
B.健全应急管理法律法规
C.加强应急预案体系建设和管理
D.开展对各类突发公共事件风险隐患的普查和监控
A.加强党的长期执政能力建设
B.制约权力运行
C.党的先进性和纯洁性建设
D.加强政治监督
A.要根据本指导意见的要求和各地区、各部门实际情况,建立健全科学合理的“三项制度”体系
B.加强和完善行政执法案例指导、行政执法裁量基准、行政执法案卷管理和评查、行政执法投诉举报以及行政执法考核监督等制度建设
C.推进全国统一的行政执法资格和证件管理,积极做好相关制度衔接工作,形成统筹行政执法各个环节的制度体系
D.“三项制度”制度体系必须在执法过程中具体完善,而不应该事前进行规定
A.“智慧河西”
B.“美丽河西”
C.“法治河西”
D.“平安河西”
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