(1)1日,仓库发出A材料50000元,用于生产甲产品32000元,乙产品18000元。
(2)2日,仓库发出B材料3000元,供车间使用。
(3)10日,从银行存款中提取现金24000元,备发工资。
(4)10日,以现金支付职工工资24000元。
(5)11日,向永明厂购入A材料26300元,增值税率17%,该厂垫付运杂费1000元,货款以银行存款支付,材料已验收入库,按其实际采购成本转账。
(6)12日,向实盛达公司购入B材料40000元,增值税率17%,货款尚未支付,材料已到达,但尚未验收入库。
(7)13日,以现金支付上述购入材料的搬运费700元,并按其实际采购成本转账。
(8)14日,收到兴华工厂还来欠款4000元存入银行。
(9)15日,以银行存款支付上月应交税费2300元。
(10)31日,本月职工工资分配如下:甲产品生产工人工资10000元,乙产品生产工人工资10000元,车间职工工资3000元,行政管理部门职工工资1000元,合计240000元。
(11)31日,计提本月固定资产折旧2600元,其中:车间使用固定资产折旧1800元,行政管理部门用固定资产折旧800元。
(12)31日,将制造费用按生产工人工资比例分配到甲产品、乙产品两种产品成本中。
(13)31日,甲产品已全部加工完,共计20000千克,按其实际生产成本转账。
(14)31日,出售产成品给华发工厂,计甲产品18000千克,每千克售价30元,乙产品4400台,每台售价3l元,结转上述出售产成品生产成本,计甲产品每千克20元,乙产品每台10元。
(15)31日,用现金支付销售产品包装费、装卸费等销售费用1000元。
(16)31日,预提临时借款利息4000元。
(17)31日,出售多余C材料4000元,增值税额680元,款项存入银行,同时结转该材料的实际成本2400元。
(18)31日,收到实达公司支付的合同违约罚金1600元。
(19)31日,计提本月应交城市维护建设税2000元。
(20)31日,以现金方式收到违约金300元。
(21)31日,将12月各损益账户余额转至“本年利润”账户,计算出12月利润总额。
(22)31日,“本年利润”账户12月期初贷方余额为400000元,“利润分配——未分配利润”贷方余额260000元,按全年利润总额的25%计提应交所得税,并将“所得税”账户余额转入“本年利润”账户。
(23)31日,按全年税后利润额10%提取盈余公积金。
(24)31日,按全年税后利润额20%计算登记应付投资者利润。
(25)31日,将“本年利润”账户的年末余额和“利润分配——提取盈余公积、利润分配——应付股利”明细账户的年末余额,分别转入“利润分配——未分配利润”明细账户。
要求:
写出分账簿;
计算12月营业利润;
计算12月利润总额;
计算全年净利润;
计算年末未分配利润;