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[主观题]

某冰箱生产企业2004年度纳税调整前所得为200万元。经查．纳税调整前扣除了通过当地政府机荚扪，ff

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A．194 B．244

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提问人：网友Alexis1412 发布时间：2022-01-06

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第1题

某冰箱生产企业2004年度纳税调整前所得为200万元。经查，纳税调整前扣除了通过当地政府机关捐赠给受灾地区的货币资金50万元。该企业2004年度的应纳税所得额是（）万元。

A.194

B.244

C.242.5

D.250

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第2题

某电冰箱生产企业，2005年度纳税调整前所得为90万元。经某注册税务师审查，发现 11月企业将一批彩电

通过当地政府机关捐赠给受灾山区，计入“营业外支出”账户的金额为40万元。该企业2005年度应缴纳企业所得税()万元。

A．29.7

B．41.61

C．42.01

D．42.9

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第3题

某生产企业2001年亏损30万元。2002年度通过扩大销售、降低成本实现利润40万元。无其他纳税调整项目。

根据《企业所得税暂行条例》的规定,2002年该企业应纳所得税额为()万元。

A．3.3

B．1.8

C．2

D．2.7

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第4题

某企业2004年度应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款45万元，来源于境外某国所得100万元，境外实纳税款18万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）。

A.10万元

B.21万元

C.23万元

D.36万元

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第5题

某企业采用递延法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2004年度利润总额为110000元，发生的

应纳税时间性差异为10000元。经计算，该企业2004年度应交所得税为33000元，因发生时间性差异而产生的递延税款贷项为3300元。则该企业2004年度的所得税费用为()元。

A．29700

B．33000

C．36300

D．39600

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第6题

某公司2004年度自行申报应纳税所得额为10万元。经某注册税务师审核，企业在申报应纳税所得额前

某公司2004年度自行申报应纳税所得额为10万元。经某注册税务师审核，企业

在申报应纳税所得额前已扣除了工资、薪金费用总额300万元，职II会经费、

职工福利费、职工教育经费52．5万元。企业全年平均在册职1 300人，当地政府

确定的人均月计税工资标准为800元。除工资和提取的工资附加“三费”外，其

他项目不予考虑。该公司2004年度应缴纳企业所得税（）万元。

A. 7.95

B. 9.90

C. 10.22

D. 11.32

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第7题

某企业2004年度应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款45万元，来源于境外某国税前所得100万元，境

外实纳税款35万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。

A．10

B．21

C．23

D．36

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第8题

某企业2004年度应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款45万元，来源于境外某国税前所得100万元，境

外实纳税款18万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款()万元。

A．10

B．21

C．23

D．36

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第9题

甲企业为增值税一般纳税人，该企业2004年度所得税缴纳情况如下：第一季度所得30万元，第二

季度累计所得50万元，第三季度累计所得80万元，第四季度累计所得95万元，该企业年终纳税调整前有以下三项纳税调整项目：（1）2004年5月因为隐瞒了一笔（含税）产品销售收入11.7万元，被处少缴增值税2倍的罚款在税前已被扣除，但隐瞒的收入于当年6月份已入账；（2）支付广告费25万元（当年销售收入为950万元）；（3）2004年1月1日向乙单位借款80万元进行固定资产改造项目；该项目于2004年10月31日完工并投入使用，该企业至2004年度前为该借款支付利息共计6.4万元全部计入财务费用中。要求：根据以上资料，计算甲企业各季预缴和年终汇算清缴的企业所得税税额。

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第10题

某企业2003年度向主管税务机关申报纳税调整前所得为30万元。经税务机关核查，企业于2003年8月通过

文化行政管理部门向当地重点文物保护单位捐款5万元，通过国家机关向农村义务教育捐款10万元，均已在纳税调整前予以扣除。假定其他因素不变， 2003年该企业应缴纳企业所得税()万元。

A．10.56

B．11.55

C．13.2

D．14.85

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